Universidad de los hemisferios



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CONCLUSIONES

El trabajo presenta un estudio experimental de la metodología de elicitación del coeficiente de tolerancia al riesgo bancario y su aplicación dentro de la administración de crédito. Partiendo de una serie de parámetros que giran en torno a la administración de riesgo propuestos por el comité de Basilea y por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Además, juntando las teorías económicas de la utilidad, de los prospectos y la metodología de elicitación de la tolerancia al riesgo, se consigue cumplir con el objetivo principal del estudio: Elaborar un coeficiente de tolerancia al riesgo para una institución bancaria y aplicarlo en la administración del riesgo de crédito. Dicho método se detalla muy bien en el capítulo II del trabajo y su aplicación en el capítulo III. El trabajo se concentra en realizar la investigación con las condiciones de la banca ecuatoriana para su pronta aplicación dentro de la economía nacional. Los resultados del estudio son los siguientes:



  • El trabajo de investigación comprueba la validez de utilizar el coeficiente de tolerancia al riesgo bancario dentro de la administración del riesgo de crédito; siendo muy útil en especial para la elaboración de políticas crediticias y en el desarrollo del modelo de scoring crediticio.

  • Destaca bastante el desarrollo del coeficiente de tolerancia al riesgo bancario, ya que este constituye un verdadero aporte en la materia, se ha dejado de lado el estudio de la tolerabilidad del riesgo de la institución bancaria y se ha concentrado en el inversionista o el sujeto de crédito.

  • El coeficiente de tolerancia al riesgo de un banco se puede calcular mediante la elicitación del coeficiente de tolerancia al riesgo del grupo decisor de la institución bancaria.

  • Se detalla con exactitud la metodología utilizada para la elicitación de la tolerancia al riesgo, la cual además de ser sencilla y fácil de elaborar; es válida al cumplir con los distintos estamentos económicos como la teoría de los prospectos y su desarrollo en la teoría de la utilidad. Esta aplicación del método de elicitación en una institución bancaria se traduce en un manual de elicitación de la tolerancia al riesgo de un banco.

  • Se puede aplicar el coeficiente de tolerancia al riesgo bancario en la administración de crédito; mediante su implementación en el sistema de fijación de provisiones, siendo un factor de evaluación en el método de cálculo del patrimonio técnico y, participando activamente en el modelo de elaboración de políticas crediticias y en el modelo de scoring crediticio.

  • Tener una herramienta para elicitar el coeficiente de tolerancia al riesgo de un banco permite avanzar en la gestión del riesgo que maneja cualquier institución del sistema bancario ya que se genera un indicador objetivo y cuantificado matemáticamente.

REFERENCIAS

AUTORES

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ANEXOS

ANEXO 1 CALIFICACIÓN DE CRÉDITO SEGÚN LA MOROSIDAD POR CARTERA (SBS, 2012)



ANEXO 2 FUNCIÓN DE UTILIDAD PARA CADA PREGUNTA DE LA EXPERIMENTACIÓN (Aguiar, 2011, p.102)

Cada gráfico tiene una curva de aversión al riesgo para cada pregunta. Los de la derecha son de las preguntas con colas y los de la izquierda, las preguntas sin colas. En todos los gráficos se puede apreciar de un modo visual que los resultados de las preguntas del método de colas iguales son superiores a los del otro método. Esto es, que la curva de aversión al riesgo (color negro) se acerca más a la diagonal de 45%. La causa inmediata es que para la elaboración de la curva se usaron distintos coeficientes de tolerancia al riesgo; en donde siempre es mayor el valor de la derecha. A medida que sea más alto el coeficiente de tolerancia al riesgo se puede tener una curva más cerrada y una aversión menor para el riesgo.





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