Tribunalsupremo sala de lo Penal



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T R I B U N A L S U P R E M O

Sala de lo Penal

SENTENCIA


Sentencia Nº:867/2002
RECURSO DE CASACIÓN Nº: 2038/2000
Señalamiento: 06/05/2002
Fecha Sentencia: 29/07/2002
Ponente Excmo. Sr. D.: José Antonio Martín Pallín
Secretaría de Sala: Sr. Rico Fernández
Escrito por: EVL



* CASO BANESTO



RECURSO DE CASACIÓN Nº: 2038/2000
Ponente Excmo. Sr. D. : José Antonio Martín Pallín
Fallo: 06/05/2002
Secretaría de Sala: Sr. Auseré Pérez

TRIBUNAL SUPREMO

Sala de lo Penal


SENTENCIA Nº: /2001
Excmos. Sres.:

D. Luis Román Puerta Luis.

D. José Antonio Martín Pallín.

D. Juan Saavedra Ruiz.

D. Miguel Colmenero Menéndez de Luarca.

D. Diego Ramos Gancedo.

_______________________

En nombre del Rey
La Sala Segunda de lo Penal, del Tribunal Supremo, constituída por los Excmos. Sres. mencionados al margen, en el ejercicio de la potestad jurisdiccional que la Constitución y el pueblo español le otorgan, ha dictado la siguiente

SENTENCIA

En la Villa de Madrid, a veintinueve de Julio de 2002.





En el recurso de casación por quebrantamiento de forma e infracción de ley que ante Nos pende, interpuesto por EL MINISTERIO FISCAL, LAS ACUSACIONES PARTICULARES, 1. Fondo de garantía de depósitos en Establecimientos Bancarios, Francisco Cardín, Josefa Cardín, Covadonga Mata Cardín y Amalia Cubillos, Eduardo Pérez Rubio, Concepción Insa y Manuel –Rabadán, Banco Español de Crédito, Victoria de la Muela y Patrick Meuri Manisdeu, Asociación para la defensa del accionista, Santiago Fernández y otros muchos. LAS ACUSACIONES POPULARES, Ausbanc, Federación de Servicios de Banca de Comisiones–Obreras, Federación de Servicios de Banca de la Unión General de Trabajadores, LOS PROCESADOS, MARIO CONDE CONDE, ARTURO ROMANI BIESCAS, FERNANDO GARRO CARBALLO, RAFAEL PEREZ ESCOLAR, y LOS RESPONSABLES CIVILES SUBSIDIARIOS, ENTIDAD MERCANTIL LONGANOR S.A, ENTIDAD INVERSIONES CAJATAMBO S.L., INVERSIONES LUCENSES S.L., CIFUENTES 2000 S.L., SANTA CRUZ DE BUJEDO S.A., SAN ANTON DEL ESPINO S.A., APROVECHAMIENTOS AGROPECUARIOS LAS JARAS DE SAN LUIS, DATA TRANSMISSIONS SYSTEM, y MONTILSA, contra sentencia dictada por la Audiencia Nacional, que condenó a los mismos por los delitos de apropiación indebida y estafa, los componentes de la Sala Segunda del Tribunal Supremo que al margen se expresan se han constituido para la vista y fallo, bajo la Presidencia del primero de los indicados y Ponencia del Excmo. Sr. D. José Antonio Martín Pallín, siendo también parte como RECURRIDOS, Jamuna representada por el Procurador Sr. Donaire Gómez, Jacques Hachuel Moreno y Mariella Real Estate Holding Establishment, representados por la Procuradora Sra. Pereda, Enrique Lasarte y Pérez-Arregui representados por el Procurador Sr. Juanas Blanco, Asociación de Mandos Intermedios de Banca Privada (AMI) representada por Dª Concepción Giménez Gómez, Eugenio Martínez Jiménez, Euman S.A., y Valyser S.A, representados por D. Guillermo Gª San Miguel Hoover, Allianz Compañía de Seguros y Reaseguros S.A., representada por el Sr. De Palma Villalón, Juan Belloso Garrido, representado por el Sr. Domínguez López, Asociación de Estudios Penales, representada por Dª Gema de Luis Sánchez, Inversiones Sanfergo S.A., representada por el Sr. Granizo Palomeque, Francisco Javier Sitges Menéndez, representado por D. Ramón Rodríguez Nogueira, Asni Investments S.A., representada por Dª Marta Martínez Tripiana y Ramiro Núñez de Villaveiran Ovilo representado por el Sr. Ruigomez Muriedas.


I. ANTECEDENTES

1.- El Juzgado Central de Instrucción número 3, instruyó sumario con el número 234/94, contra procesados MARIO CONDE CONDE, ARTURO ROMANI BIESCAS, FERNANDO GARRO GARBALLO, RAFAEL PEREZ ESCOLAR y, una vez concluso, lo remitió a la Audiencia Nacional que, con fecha 31 de Marzo de 2000, dictó sentencia que contiene los siguientes HECHOS PROBADOS:





PRIMERO RESULTANDO: Probado, y así se declara, que

I. RETIRADA DE CAJA DE 300 MILLONES



1 .El acusado Mario Conde Conde , mayor de edad y con antecedentes penales no computables, en su condición de Presidente del Banco Español de Crédito, S.A.,( en adelante Banesto ) , y en función de las facultades de disposición conferidas por razón de su cargo , y sin que fuera autorizado para ello por los órganos de administración de la sociedad , decidió unilateralmente disponer de la suma de 300.000.000, para fines ajenos al giro propio de la empresa , sin que se haya acreditado que aquella cantidad fuera utilizada por Mario Conde en su propio beneficio o que formara a integrar parte de su patrimonio .
Para llevar a efecto aquella disposición global de 300 millones de pesetas , el acusado Mario Conde Conde se puso en contacto con Martín Rivas Fernández , Director General de Banca Comercial , a la vez que encargado de las relaciones crediticias del Banco con los partidos políticos , comunicándole su propósito, indicándole verbalmente que había que hacer un pago de 300 millones de pesetas a don Adolfo Suárez, ex Presidente del Gobierno , por un servicio que éste había prestado ante el Banco de España , y Martín Rivas asumió el encargo de gestionar la ejecución de la orden de disposición de efectivo.
A tal fin , Martín Rivas preguntó a Cecilio Alfonso Gutiérrez , Director adjunto de la sucursal del Banco en el Paseo de la Castellana, número 7 , si había disponibilidad de 300 millones de pesetas, contestando afirmativamente, indicándole entonces el Sr. Martín Rivas que tuviera preparada la cantidad de 300 millones de pesetas, en efectivo , y que posteriormente le comunicaría el momento de llevar a cabo la disposición . Martín Rivas le comunicó asimismo que debía guardarse la debida confidencialidad, por lo que el dinero en efectivo no debía entregarse en la forma acostumbrada en sacos con anagrama del propio Banco, sino en bolsas sin signo distintivo, encargándose Cecilio Alfonso de adquirir dos bolsas de deporte para el transporte del dinero.
La disposición efectiva de la suma de 300 millones de pesetas, una vez preparada la cantidad para ello , se llevó a cabo en dos entregas, de 150 millones de pesetas cada una . La primera tuvo lugar con fecha 2 de febrero de 1989 . Para llevarla a efecto, don Apolonio Paramio Andrés, conocido como Pol , fue avisado por encargo del Presidente y así se le hizo saber que recibiría una bolsa de deporte que debía entregar en una dirección , que asimismo se le facilitaría, sin que le fuera comunicado su contenido . Martín Rivas dijo entonces a Cecilio Alfonso que había llegado el momento de disponer parte de la cantidad global, indicándole que preparase ahora 150 millones de pesetas , Y Cecilio Alfonso lo llevó a cabo mediante la obtención de efectivo de la caja de dicha sucursal, emitiendo a continuación el correspondiente recibo de caja que fue firmado por Don Martín Rivas . La bolsa de deporte , con la cantidad indicada en su interior, fue entregada por Martín Rivas a Apolonio Paramio en el garaje de la oficina de Castellana 7, y éste llevó el dinero a la dirección que se le indicó, que no ha podido ser determinada, pero en lugar próximo al Palacio de Deportes de Madrid, de la C/ Goya , haciendo entrega de la bolsa y su contenido a una persona cuya identidad no se ha determinado .
Con la finalidad de entregar la cantidad pendiente para alcanzar la disposición total de 300 millones, el 6 de abril del mismo año 1989 , se lleva a cabo la segunda entrega parcial, de nuevo, en suma de 150 millones de pesetas . A tal fin, habiéndose comunicado la necesidad de llevar a cabo la disposición de dicha suma a Cecilio Alfonso , éste subió al despacho de Martín Rivas con una bolsa de deporte y la cantidad de 150 millones de pesetas en efectivo en su interior , circunstancia que pudo ser observada por Fernando Falero, Director general adjunto , que ocasionalmente entró en el despacho de Martín Rivas . La bolsa fue entregada por Martín Rivas para su transporte a Apolonio Paramio, que esperaba instrucciones en el hall . En su cumplimiento, el citado Pol entregó la bolsa en una dirección desconocida a persona también desconocida .
La salida de fondos, a pesar de que tuvo lugar de la caja de la oficina de Castellana nº 7, habiendo firmado el correspondiente recibo Martín Rivas , fue contabilizada en una cuenta transitoria, en espera de su definitiva asignación , dentro de la sucursal 8.025 de Banesto en Pamplona , cuyo Director era en esa fecha el Sr. Vicuña, cuñado de Martín Rivas .
Con posterioridad, el Sr. Martín Rivas recibió una comunicación de Don Mariano Faz , director de una sucursal de Banesto en Barcelona , poniéndole de manifiesto que en esa sucursal existía una suma de 4.709.940 pesetas que parecía anotada como cantidad “a disposición del Presidente ”, diciéndole asimismo que cantidades de este tipo las entregaba con anterioridad a Don Pablo Garnica u otras veces a Don José María Sainz de Vicuña, el primero presidente y el segundo director general . Consultado Mario Conde por Martín Rivas acerca de qué destino había que dar a esa suma , acordaron abonarla en la cuenta transitoria de Pamplona , reduciéndose el saldo deuda de 300 millones en la parte correspondiente .
Banesto no ha recuperado la suma de 300 millones de pesetas dispuestas por el acusado Mario Conde . Esa cantidad hubo de ser provisionada en 1994 conforme a la normativa bancaria .
2. El Consejo de Administración de Banesto , en su reunión del día 16 de junio de 1988 , aprobó las bases de la fusión del banco con el banco Central , encargándose la sociedad BECC Holding S.A. de la gestión de la fusión . El Banco de España dio su conformidad al proceso de fusión, comunicando Mario Conde este hecho al Consejo de Administración en su reunión del día 29 de septiembre de 1988 .
En el mes de octubre de 1998 , Cartera Central S.A., accionista del Banco Central, propuso el nombramiento para el Consejo de Administración de Banesto , de nuevos consejeros a su instancia , siendo designados en el Consejo de Banesto que se celebró el día 14 de octubre de 1988 , entre otros , don Aristóbulo de Juan Frutos, don Carlos Bustelo García del Real y Don José Luis del Valle Pérez . La Junta General Extraordinaria de Banesto celebrada el día 15 de octubre de 1988 ratificó esos nombramientos , al tiempo que aprobaba el proceso de fusión . En esa misma Junta fueron designados cuatro nuevos Consejeros procedentes del Banco Central , Don Alberto Cortina de Alcocer, Don Epifanio Ridruejo Briera, Don Luis Blázquez Torres y Don Romualdo García Ambrosio .
A partir de esa fecha, con ocasión de la incorporación de nuevos consejeros a instancia de Cartera Central , comenzaron a surgir desavenencias en el seno del Consejo, que se pusieron de manifiesto con especial intensidad en el celebrado el 30 de diciembre de 1988 . El día 20 de enero de 1989 fueron remitidas al Banco de España las cuentas anuales correspondientes al ejercicio 1988 , que contenían anotaciones derivadas del proceso de fusión , en particular, la revalorización de activos , habiéndose anticipado saneamientos con cargo a esas plusvalías. En la reunión celebrada por el Consejo de Administración el día 24 de enero de 1989, cinco Consejeros votaron en contra de la aprobación de aquellas cuentas, y otros cinco se abstuvieron, resultando aprobadas por 11 votos a favor . En esa reunión algunos Consejeros plantearon la necesidad de cambios en la gestión del banco .
Ante la división del Consejo de Administración de Banesto , el Banco de España expresó su preocupación sobre las consecuencias enormemente graves que la prolongación de esa situación podía tener para la imagen de los Bancos en proceso de fusión y en general de la banca española , haciéndolo saber al Consejo por escrito de fecha 28 de febrero de 1989 . El Gobernador del Banco de España habló personalmente con los Presidentes de los bancos interesados con el fin de comunicarles aquella preocupación . En ese estado , demostrada la inviabilidad de la fusión , en el Consejo de Administración de Banesto del 6 de marzo de 1989 se ratificó el previo acuerdo de la Comisión Ejecutiva del Banco por el que se constataba aquella situación. Se llegó a un convenio con el accionista Cartera Central S.A., sometido al Banco de España, por el cual los Consejeros de Cartera Central dimitirían, lo que tuvo lugar en el mes de abril de 1989.
La ruptura de la fusión obligó al Banco Central y al Banco Español de Crédito a presentar nuevos balances en los que no se recogieran los asientos de la fusión . El Consejo de Administración de Banesto , en su reunión del día 19 de abril de 1989 , revisó las cuentas de 1989, siendo necesario un ajuste por provisiones superior a 25.000 millones de pesetas . No obstante, la Junta General celebrada el 17 de junio de 1989 aprobó la distribución de dividendo .
3. No ha quedado acreditado que la disposición por Mario Conde de 300 millones de pesetas se hiciera con la finalidad de favorecer al Banco, como retribución por la mediación de Don Adolfo Suárez ante el Gobernador del Banco de España para que éste autorizara la desfusión y diera el visto bueno a las cuentas correspondientes al ejercicio 1988.

II. CEMENTERAS
1. A finales de 1989 el Banco Español de Crédito y la familia Serratosa , representada por los hermanos don Emilio Serratosa Ridaura y don José Serratosa Ridaura , además de con otro socio relevante, el grupo Noruego Aker, y otros accionistas de menor entidad , participaban conjuntamente en el capital social de un grupo de empresas que operaban en el sector cementero denominado “ Grupo valenciana ”, y cuya sociedad matriz o principal era la sociedad Valenciana de Cementos . La participación de Banesto en el conjunto de sociedades que conformaban el referido grupo era mayor que la de la familia Serratosa , no obstante el control de la gestión de las sociedades correspondía a esta familia , que había dirigido las empresas desde hacía algunas generaciones . Así la situación , los representantes de Banesto querían hacerse con el control del grupo e integrarlo en La Corporación Industrial y Financiera de Banesto , lo que no era asumido por la familia Serratosa . Por ello, surgieron determinadas desavenencias entre ambas partes , que , traducidas en conflictos varios, incluso en la presentación de una querella por parte de Banesto sobre presuntas irregularidades constitutivas de delito en el seno de las empresas gestionadas por la familia Serratosa, y tras intento infructuoso de Banesto de llegar a acuerdos con el otro socio, el grupo Aker, tuvieron como consecuencia la decisión, conjuntamente adoptada por Banesto y la familia Serratosa , de escindir el mencionado grupo cementero mediante la división y adjudicación recíproca de las sociedades que lo componían , transmitiendo el grupo Banesto a la familia Serratosa las acciones que el primero tenía en la sociedad matriz Valenciana de Cementos y dividiéndose el resto del grupo entre ambos .

2. Para materializar el acuerdo de escisión , el acusado Arturo Romaní, mayor de edad y sin antecedentes penales, asumió la representación de Banesto, y de parte de la familia Serratosa uno de sus miembros, don Emilio Serratosa , y celebraron una pluralidad de reuniones a partir del mes de marzo de 1990 .
Para llevar a efecto la división se acordó asignar a las empresas que componían el grupo cementero, con excepción de aquellas que cotizaban en bolsa que lo fueron a precio de mercado , unos valores muy por debajo de su precio real, con la finalidad fundamental de evitar costes fiscales derivados de la afloración de plusvalías , pero tratando de guardar la proporción entre los valores convenidos y los valores reales de forma tal que los valores netos resultantes fueran equivalentes para ambas partes .
El intercambio de acciones entre el grupo Valenciana – familia Serratosa – , representado en la operación por la Sociedad General de Mediación y Bolsa, y el Grupo Banesto , representado por la Sociedad Banesto Lombardía y Lacacci , se llevó a cabo el día 27 de marzo de 1990, aunque la liquidación de la operación se realizó el día 29 de marzo . De acuerdo con lo convenido, Banesto Lombardía y Lacacci vendió a la Sociedad General de Mediación y Bolsa 2.052.000 acciones, que representaban el 50% de la sociedad Cementos del Mar, por importe de 14.218.776.936 pts. , y 570.000 acciones, representativas del 19% del capital de la sociedad Cementos del Atlántico por 3.714.486.046 pts. Además se vendió la participación de Banesto en Valenciana de Cementos en 59.999 millones de pesetas , valor de mercado de la sociedad en cuanto cotizada en bolsa.
Como contrapartida, la sociedad Banesto Lombardía y Lacacci compró a la representante de la familia Serratosa las siguientes acciones : 602.036 acciones, que representaban un 12,1% del capital de la sociedad Cementos de Morata, por un precio de 1.183.862.724 pts; 3.600.000 acciones, que representaban el 50% del capital, de la sociedad Portland Iberia, por la suma de 11.611.385.620 pts; 85.580 acciones, que significaban el 50 % de Cementos de las Islas por 2.445.181.628 ; 33.050 acciones de Sanson por 826 millones de ptas, precio real en cuanto sociedad cotizaba en bolsa.
Los valores asignados a las acciones para el intercambiuo no fueron valores de mercado, excepto los correspondientes a Valenciana de Cementos y Sanson , cotizadas en bolsa, sino que se asignó una valor equivalente , por debajo del real, con la finalidad de conseguir ahorro fiscal .
3. Las operaciones de división de las sociedades cementeras se complementaron con la adquisición por parte de Banesto de cuatro sociedades hormigoneras, con la finalidad de que, con esta operación, que se describe a continuación, Banesto recibiera los fondos precisos, con cargo al patrimonio de la familia Serratosa, para cuadrar las cifras resultantes del acuerdo de escisión y de los valores dados a las participaciones . A tal fin, el día 29 de marzo de 1990 Banesto adquiere a través de la sociedad Beta Cero , participada en un 88 % por Banesto y en el resto por la sociedad Lombardía y Lacacci , y representada en la operación por José Luis Fernández Company , por compra a la sociedad General de Mediación y Bolsa, y con la intervención de los corredores de comercio Ignacio Martínez Echevarría, por el comprador, y José Maldonado Chiarri , por el vendedor, las siguientes participaciones de sociedades hormigoneras :



- 7.930 acciones de Hormigones y Fabricados S.A. ( en adelante Hormifasa ) , representativas del 70 % del capital social, por la cantidad de 111.000.000 pts.

- 9.000 acciones , que representaban un 70 % de la sociedad Prebetong Aragón, por la cantidad de 65.000.000 pts.

- 3.500 acciones, que significaban el 30% del capital, de la sociedad Arids Formigons, S.A. ( en adelante Ariforsa ) ,por importe de 23.747.500 pts.

- 3.000 acciones de la sociedad Prebetong del Este, que representaban el 30 % del capital, por la suma de 30.000. 000 pts .
El precio total satisfecho por la compra , que ascendió a la suma de 229.747.500 pts., fue desembolsado por Banesto y contabilizado en sus cuentas, sin que se practicase anotación contable alguna en las cuentas de la sociedad Beta Cero .
4. Los acusados Mario Conde y Arturo Romaní, con el propósito de procurarse un ilícito beneficio, aprovecharon la operación de las hormigoneras para hacer llegar determinados fondos , que de no intervenir los anteriores en uso de las facutades de administración que tenían concedidas en la entidad, deberían haber ingresado en las cuentas del Banco Español de Crédito , a las sociedades Gay Cordon y Data Transmisión System, vinculadas con los anteriores y adquiridas con ese fin . De acuerdo con el plan convenido, Arturo Romaní dio las instrucciones precisas a José Luis Fernandez Company , administrador único de la sociedad Beta Cero S.A., participada mayoritariamente por Banesto , para que la operación se darrollara en la forma diseñada . El mismo día en que se realizó la adquisición por Beta Cero, esta sociedad concedió a Cementos del Mar S.A., del grupo Valenciana, representada por don José Antonio Carranza Alonso, una opción de compra de las acciones de las sociedades Ariforsa y Prebetong del Este , que había adquirido inmediatamente antes, por un precio mayor que el de adquisición, en concreto, por la suma de 170.548.120 pts y 215.451.880 pts. , en total 386.000.000 pts, ejercitándose el derecho de opción en el mismo acto . De este modo, la familia Serratosa, que había vendido a Beta Cero aquélla participación por la cantidad de 53.747.500 pts., en el mismo acto recompró la misma participación vendida en la cantidad de 386 millones de pesetas , por lo que se generó una plusvalía de 332.252.500 pts. con cargo al patrimonio del Grupo Valenciana . Las correspondientes órdenes de compra y venta se cursaron a través de los corredores de comercio que intervenían por cada parte , de modo que podía desconcerse por los gestores de Cementos del Mar – del grupo Serratosa - que el pago del precio por la recompra de las sociedades hormigoneras se hacía a la sociedad Gay Cordon .
La recompra no se materializó hasta el día 6 de abril de 1990. En el periodo de tiempo transcurrido entre el 29 de marzo y el 6 de abril se produjeron los siguientes acontecimientos: El día 2 de abril de 1990 la sociedad Beta Cero , que no había contabilizado la compra de las sociedades hormigoneras , ni abonado su precio , vendió, con intervención del Corredor de Comercio don Ignacio Martínez Echevarría, a la sociedad Gay Cordon, con la composición que se expresa más abajo , la totalidad de las acciones de las cuatro sociedades hormigoneras que había adquirido , por el mismo precio que las compró de 229. 747. 500 pts. y que había sido desembolsado por Banesto .
La sociedad Gay Cordon no realizó tampoco desembolso alguno por esta adquisición, en cuanto la forma de pago fue la que se expresa a continuación . El día 6 de abril de 1990, la sociedad Gay Cordon vendió Cementos del Mar S.A. , con intervención del corredor de comercio Sr. Maldonado Chiarri , y como consecuencia ddel ejercicio de la opción de compra que el día 29 de marzo de 1990 había otorgado Beta Cero a la compradora , las acciones de Ariforsa y Prebetong Este, S.A. por la suma de 170.548.120 pts . y 215.548.120 pts., respectivamente, lo que hacía una cantidad total de 386 millones de pesetas. esta cantidad, que fue abonada por el Grupo Valenciana, se ingresó en la c/c número 865093,273 , abierta en Banesto y perteneciente a Ignacio Martínez Echeverría; con cargo a esa cuenta se realizaron los siguientes pagos : el día 19 de abril se abonó a Banesto, en concepto de reintegro de la suma que había desembolsado por la adquisición de las sociedades hormigoneras, la cantidad de 229.747.500 pts., que correspondía exactamente con la cantidad que Banesto había pagado; el 31 de mayo se pagan a la sociedad Gay Cordon 150 millones de pesetas, y el 7 de junio a Alejandro Valcarce, administrador de esta última sociedad, la cantidad de un millón de pesetas .
5. El día 10 de mayo de 1990 la sociedad Gay Cordon vendió, de nuevo con la intervención del corredor de comercio Sr. Martínez Echevarría, a la sociedad Data Transmision System,S.A., las acciones de Hormifasa y Prebetong Aragón S.A. que había adquirido de Beta Cero S.A., y lo hizo por el mismo precio de adquisición de 111 millones de pesetas y 65 millones de pesetas , respectivamente, en total 176 millones . Esta cantidad no había sido desembolsada por Gay Cordon porque fue satisfecha a Beta Cero con cargo a los 386 millones pts. en la forma relatada en el anterior expositivo.
Con fecha 17 de mayo de 1990, con la intervención del mismo corredor de comercio , la sociedad Data Transmision System vendió a Portland Iberia,S.A., del grupo Banesto , las acciones de Hormifasa y Prebetong Aragón S.A. , que había adquirido por precio de 176 millones pts. , por la suma de 88. 300.000 ( precio convenido por 7.930 acciones de Hormifasa ) y 517.000.0000 pts ( por 9.000 acciones de Prebetong Aragón ) , por lo que obtuvo un beneficio neto de 1.224.000.000 pts.

Portland Iberia , para el pago del precio, entregó a don Igancio Martínez Echevarría la cantidad de 1.403.500.000 pts., que se se abonaron en la cuenta 98 X abierta en Banesto Lombardía y Lacacci S.A, S.V.B., invirtiéndose dicha suma en Letras del Tesoro. El saldo existente el día 11 de junio de 1990, que ascendía a 1.412.559.857 pts. se distribuyó con esa fecha de la siguiente forma : 170. 250. 631 pts. fueron abonadas a Gay Cordon S.A. en la cuenta 99 F abierta en Banesto Bolsa; 1.224. 521. 939 pts. a Data Transmision System, que fueron abonadas en la C/C 99 X abierta en la misma entidad ; el resto de la cantidad , 17.787. 287 pts., fue recibida por don Ignacio Martínez Echeverría en cheques al portador.
6. El precio que fue asignado a las sociedades Hormifasa y Prebetong Aragón en el momento de su transmisión a Beta Cero ( 176 millones de pesetas ) era un precio muy inferior al del mercado. Así se convino entre Banesto y la familia Serratosa de acuerdo con lo que se había establecido sobre la asignación de un menor valor a sociedades no cotizadas , pero con la finalidad de que Banesto recibiera su valor real .
7. La sociedad Gay Cordon constituida en 1987, fue administrada, como administrador único , por Alejandro Valcarce Von-Rein, designado a tal efecto el 24 de abril de 1990 aunque su nombramiento no fue inscrito en el Registro Mercantil hasta el 23 de julio del mismo año. Esta sociedad tenía la siguiente estructura de capital :
1) El 72% de la sociedad pertenecía a 16 sociedades de Mario Conde Conde o por él controladas que son las siguientes: INVERSIONES DEL JALÓN, S.L. (25 participaciones); INVERSIONES LA GALENA, S.L. (25 participaciones); LA ALJARREÑA, S.L. (25 participaciones); INVERSIONES FENOLLET, S.L. (25 participaciones); INVERSIONES DE BENIMARFULL, S.L. (25 participaciones); INVERSIONES CRESPING, S.L. (25 participaciones); INVERSIONES HINOJERAS, S.L. (25 participaciones); LAS BEAS, S.L. (25 participaciones); POTRIES, S.L. (20 participaciones); MOBILIARIA LUCHENTINA, S.L. (20 participaciones); VALORES EL SAUCESO, S.L. (20 participaciones); MOBILIARIA DE CASTILLA, S.L. (20 participaciones); INVERSIONES SANTIZ, S.L. (20 participaciones); LA CORRALERA, S.L. (20 participaciones); ESCACEÑA, S.L. (20 participaciones) y MOBILIARIA BELGIDA, S.L. (20 participaciones);
2) Un 8% pertenecía a las sociedades Tropicana Europea S.L., (20 participaciones) y Servicios y Promociones Siracusa (20 participaciones), participadas casi en su totalidad por Arturo Romaní , sociedades ambas de las que figuraba como administradora única Elena García Baquedano secretaria y persona de confianza de Arturo Romaní , y domiciliadas en el despacho particular de éste en la C/ Conde Aranda ;
3) Un 5% pertenecía a Elena García Baquedano (25 participaciones) que lo poseía por cuenta de Arturo Romaní;
4) Un 5% pertenecía formalmente a Alejandro Valcarce Von-Rein (25 participaciones), pero esta participación había sido adquirida por cuenta de Arturo Romaní ;

5) Un 10% pertenecía a Rosa María Carreño Briz y Consuelo Pérez-Pardo Prego (50 participaciones entre las dos), ambas empleadas de la Corporación , que como los anteriores actuaban por cuenta de Arturo Romaní. Rosa María Carreño Briz había trabajado con anterioridad en el despacho que los acusados Mario Conde Conde y Arturo Romaní Biescas tuvieron en la calle Maldonado de Madrid .

8. Con la finalidad de que fuere receptora de los fondos resultantes de la operación con las sociedades hormigoneras , la sociedad Data Transmision System, S.A. , domiciliada , como la sociedad Montilsa S.L. y Apolo Inversiones y servicios S.A., en la calle Pedro Romero nº 8 de Madrid, fue adquirida el 7 de mayo de 1990 por Arturo Romaní Biescas, aunque formalmente aparecía como compradora la sociedad Selino Establishment, radicada en Liechtenstein, y administrada por los abogados Alex Wiederkehr y Hans Gassner . Por decisión de Arturo Romaní fue nombrado Administrador único de la sociedad así constituida el citado Alejandro Valcárcel el 2 de mayo de 1990, y Elena García Baquedano obtuvo de la sociedad un poder general el 29 de mayo de 1991.

9. Los acusados Mario Conde y Arturo Romaní, se aprovecharon en propio beneficio de fondos depositados en cuentas corrientes de Data Transmisions System y Gay Cordon . Así :
1) Con cargo a la cuenta 99 X de a sociedad Data Transmision System , con fechas 26-7-90, 10-10-90 y 1-3-91, se emitieron cheques por importes de 40, 60 y 70 millones, en total 170 millones, de los que dispuso el acusado Mario Conde, que , tras diversas operaciones de fraccionamiento y reagrupamiento de cheques, realizadas con el objeto de oscurecer su origen, los destinó a la financiación de la finca “Los Carrizos” de su propiedad, así como a la adquisición de otra finca denominada “El cuarto del Rincón” cuyo propietario era D. Jesús Bores Saiz .
2) De la misma cuenta se expidieron tres partidas de cheques de fechas 26-6-90, 31-10-90 y 17-1-91, por importes respectivos de 150, 175 y 205 millones, en total 530 millones, de los que dispusieron conjuntamente los acusados Mario Conde Conde y Arturo Romaní Biescas, utilizándolos como la parte del pago en “dinero B ” o sobreprecio no oficial , para la adquisición de un complejo de fincas conocidas como “Hacienda de los Melonares” propiedad de las sociedades LAS MESAS DE RETÍN, S.A., y y AGRO CORCHERA ALISOSO S.A, de la familia Quesada .
Las fincas se adquirieron por los acusados Mario Conde y Arturo Romaní a través de las sociedades Longanor S.A., perteneciente a Arturo Romaní, representada por Elena García Baquedano, y Nort-Activos, S.A., sociedad propiedad de Mario Conde, representada por Francisco de Asís Cuesta Moreno, estableciéndose en la escritura pública que fue otorgada el 18 de enero de 1991 como precio de adquisición la suma de 450 millones de pesetas, cantidad que las sociedades compradoras habían obtenido de un crédito concedido por el Banco de Vitoria. Pero además de dicha suma, los acusados abonaron a la familia Quesada la cantidad referida de 530 millones de pesetas, suscribiéndose determinados contratos de opción de compra por Data y la familia Quesada de otras fincas dispersas en ciudades de Andalucía con la finalidad de disimular el pago del sobreprecio .
Las diversas fincas compradas se agruparon y posteriormente se dividieron correspondiendo a Longanor, la rústica “Hacienda de los Melonares Altos” con 1.247 Has. , a la que se asignó un valor de 301.380.365 de pesetas, más otras tierras en El Pedroso con 43 Has. valoradas en 28.739.635 pesetas. Y a Nort-Activos, la finca rústica denominada “Hacienda de los Melonares Bajos” , con 453 Has. de extensión, y a la que se asignó un valor de 119.880.000 pesetas.
3) Con cargo a la cuenta corrientes 1755.271 y 1754.271 que tenían abiertas respectivamente Data Transmisión System y Gay Cordón en Bandesco, con fecha 5 de octubre de 1992 se emitieron cheques por importe de 150 millones , con cargo a la cuenta de Data, y de 84 millones , con cargo a la cuenta de Gay Cordon , en total de 234 millones de pesetas (150 millones de Data y 84 de Gay), que fueron ingresados a favor de Arturo Romaní . Así, 160 millones de pesetas fueron abonados en la cuenta 2432.172 de la sociedad Inversiones Rondonópolis S.L., propiedad de Arturo Romaní; 64 millones se ingresaron en la cuenta 2434.172 de la sociedad Longanor, S.A. También propiedad de Arturo Romaní; y 10 millones de pesetas se ingresaron en la cuenta 2433.172 a nombre de Arturo Romaní y esposa; con cargo a la misma cuenta de Data Transmisión, se realizaron los cheques emitidos el 4 de enero de 1994 por la sociedad Longanor , y el 20 de enero de 1994 por la sociedad Apolo Inversiones y Servicios , S.A. controlada por Mario Conde y Arturo Romaní .
4 ) El día 14 de marzo, fue ingresada la cantidad de 455.000.000 pesetas, procedentes de cuentas de Data Transmision System ( 435 millones ) y Gay Cordon ( 20 millones ) en la cuenta corriente que la sociedad Apolo Inversiones y Servicios S.A. tenía en Barclays Bank , como importe satisfecho en una ampliación de capital relizada en esta sociedad , aunque la ampliación no fue suscrita por Data y Gay sino por la sociedad Servicios y Recursos, S.A.
La sociedad Apolo Inversiones y Servicios S.A., domiciliada , como la sociedad Data Transmision System y la sociedad Montilsa S.A. , en la C/ Pedro Romero nº 8 de Madrid, era una sociedad controlada por Martio Conde y Arturo Romaní. La propietaria de la sociedad Apolo era en un 99,99% la sociedad Trycoum, de la que fue designada administradora única , a instancias de Arturo Romaní, su secretaria Elena García Baquedano que recibía instrucciones de aquél y gestiona la sociedad por cuenta de Arturo Romaní . La sociedad Trycoum , también domiciliada en la misma calle , estaba participada mayoritariamente por la sociedad Veliades Holding establecida en Suiza . Con la suscripción de acciones de la ampliación de capital, Servicios y Recursos, S.A. se hizo con el 99,9 % de la sociedad Apolo.
La sociedad Apolo, hasta el momento de la ampliación de capital administrada por Elena García Baquedano , lo fue a partir de entonces por José Luis Fuertes Suárez, persona de confianza de Mario Conde y Arturo Romaní , pero sin que llevase la efectiva gestión de la sociedad, que fue asumida realmente por Francisco de Asís Cuesta Moreno, administrador de sociedades patrimoniales de Mario Conde .
El objeto de la citada ampliación de capital fue la adquisición de las fincas propiedad de María Lourdes Arroyo Botana en Pollensa (Mallorca). Así el 16-3-94 se celebró contrato de compraventa entre María Lourdes Arroyo Botana, concurriendo al citado acto en su propio nombre, y José Luis Fuertes Suárez, en nombre de Apolo, Inversiones y Servicios, S.L. El objeto de la compraventa fue las cuatro fincas sitas en Pollensa, Baleares, por un importe de 420.000.000 ptas. Apolo, en pago, entregó a la vendedora un cheque por importe de 420.000.000 millones de pesetas, que tenía su origen en el préstamo de la sociedad Data. ese cheque fue ingresado en la cuenta corriente nº. 00-034-002562-5 perteneciente al acusado Mario Conde Conde y su esposa María Lourdes Arroyo Botana , obteniendo así liquidez con cargo a los fondos de data Transmision System . Este dinero fue destinado por el acusado a suscribir una ampliación de capital en Los Carrizos de Castilblanco S.A que tuvo lugar el 11 de abril de 1994. Para ello, con cargo a la cuenta citada , se hicieron tres cheques de fecha 21-3-94 los números 4829.340-5 (86.221.907 ptas.), 4829.341-6 (180.000.000 ptas.) y 4829.342-0 (150.000.000 ptas.), todos al portador , los cuales fueron compensados en el Barclays Bank, el 21.III.1994 , en la cuenta corriente nº. 00001501704 abierta a nombre de Los Carrizos de Castilblanco, S.A .
María Lourdes Arroyo continuó en el disfrute de la finca tras la enajenación a Apolo Inversiones y Servicios, que arrendó la finca adquirida por un importe aproximado de 700.000 pesetas mensuales .
Constan las siguientes relaciones de la sociedad Servicios y Recursos y sociedades del grupo de Luis Blasco Bosqued con los acusados Mario Conde Conde y Arturo Romaní Biescas y con Banesto : a) Como se relatará más abajo, Servicios y Recursos S.A. vendió acciones de Oil Dor a Corporación en julio de 1992; b) Corporación de Asesores Financieros vendió al grupo Banesto el 20 de enero de 1992, por 100.000.000 pesetas, una opción sobre acciones de Antena 3 de Televisión que había adquirido, menos de un mes antes, por 50.000.000 pesetas; c) Corinem, S.A., fue utilizada como fiduciaria para la adquisición del 50% del semanario Época; d) El 2 de diciembre de 1993, una filial de Corporación Banesto, Invacor, S.A., concedió a Aguaslimpias, S.A. un préstamo de 400.000.000 pesetas. , cantidad con la que se suscribió una ampliación de capital de Corinem, que, a su vez, destinó esa suma a la adquisición de 277 Biblias que, con financiación del grupo Banesto, había editado la Fundación de Amigos de Sefarad ; e) Corporación de Asesores Financieros intermedió a finales de 1989 en la compra por Banesto de los locales de la calle Torregrosa . como expondremos más abajo en la operación locales comerciales ; f) en diciembre de 1994, Corporación de Asesores Financieros compró a los tres hijos de Arturo Romaní un piso sito en la C/ Isaac Peral nº 6 de Zaragoza que había sido heredado por Arturo Romaní y donado posteriormente a sus hijos.
6) Con cargo a la cuenta que Gay Cordón tenía en Bandesco en Madrid, el 17 de marzo de 1994 fue emitido un cheque por importe de 40 millones de pesetas que fue ingresado en la cuenta 00001501844 del Barclays Bank S.A. de la que era titular Mobiliaria de Castilla, S.L., sociedad de Mario Conde. Este cheque fue ingresado junto con otros dos más librados por la sociedad Montilsa, de la que se hablará más abajo , haciendo un total de 180.000.000 de pesetas. De esta cantidad dispuso el acusado Mario Conde Conde mediante otro cheque expedido el 21 de marzo de 1994, que fue compensado por el Banco Urquijo, e ingresado en la cuenta de crédito nº 3.000275.1, abierta a su nombre.

7) Arturo Romaní se aprovechó de los fondos de Data a través de alguna de sus sociedades . Así, la sociedad Apolo, Inversiones y servicios, S.L., recibió préstamos por importe de 150 millones pts, procedentes de Data , 84 millones, procedentes de Gay Cordon, más 300 millones de pesetas, procedentes de Montilsa, de la que luego se dirá . Apolo dispuso de las cantidades así obtenidas de la siguiente forma : prestó 10 millones de pesetas a Arturo Romaní, a título personal ; concedió dos prestamos por importe total de 295 millones de pesetas a la sociedad Longanor, S.A. ; 160 millones a Inversiones Rondonopolis ; 36 millones a Tropicana; y 43millones a Servicios Siracusa , sociedades todas ellas pertenecientes a Arturo Romaní.
En el mes de octubre de 1993 las sociedades dichas devolvieron a la sociedad Apolo parte de los fondos que habían recibido en concepto de préstamo . Los fondos necesarios para esa amortización se recibieron en una ampliación de capital en la sociedad Longanor . El origen de este capital estuvo en la transferencia de 590 millones de pesetas que la sociedad Montilsa, de la que luego se dirá, realizó a la sociedad Veliades Holding, establecida en Suiza el 10 de mayo de 1993 . La transferencia se realizó con cargo la cuenta que la sociedad Montilsa tenía abierta en el Banco de Comercio, en la que habían sido ingresada la cantidad facturada por Montilsa a Dorna S.A. de 985.016.000 pts. procedente de la venta de su participación en el negocio del Centro Comercial Concha Espina al que nos referiremos más abajo .
La sociedad Veliades Holding habilitó a la sociedad filial Espolca B.V, la cantidad necesaria para aportar capital en la ampliación de capital realizada por la sociedad Longanor S.A. Así, el 20 de septiembre de 1993 Espolca suscribió capital y aportó a Longanor la cantidad de 490 millones de pesetas que previamente había recibido de la sociedad Montilsa .
Los fondos así percibidos por la sociedad Apolo permitieron a su vez a esta sociedad devolver los préstamos que había percibido de Data y Montilsa.





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