Requisitos de presupuestos y facturas requisitos de material inventariable requisitos de material inform



Descargar 52.2 Kb.
Fecha de conversión12.05.2019
Tamaño52.2 Kb.
Vistas34
Descargas0

INDICE

 


  1. REQUISITOS DE PRESUPUESTOS Y FACTURAS

  2. REQUISITOS DE MATERIAL INVENTARIABLE

  3. REQUISITOS DE MATERIAL INFORMÁTICO

  4. ADQUISICIÓN DE LIBROS

  5. CONFERENCIAS

  6. COMISIONES DE SERVICIO

  7. GRATIFICACIONES

  8. TÍTULOS PROPIOS

  9. TESIS DOCTORALES

  10. CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA EN LA GESTIÓN ECONÓMICA

  11. FECHAS RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS POR LA SECCIÓN DE ASUNTOS ECONÓMICOS AÑO 2010

 

1) REQUISITOS DE PRESUPUESTOS Y FACTURAS



  a) Requisitos de los presupuestos u ofertas

  Contendrán los siguientes datos:



  • Nombre o Razón Social, domicilio y Código de Identificación Fiscal del proveedor.

  • Destinatario del servicio o suministro facturado. Salvo circunstancia excepcional, se indicará: Universidad Complutense de Madrid (Departamento o servicio)

  • Código de Identificación Fiscal de la Universidad.

  • Características del producto a adquirir.

  • Plazos y condiciones de entrega.

  • Periodo de validez.

  • Importe, con el IVA desglosado

  • Firma del proveedor y sello de la Empresa.

  • Las ofertas serán originales. También tendrán validez las recibidas por fax.

En ningún caso implicará reconocimiento de obligaciones.

  b) Requisitos de las facturas

Deberán ser siempre documentos originales en papel, no admitiéndose facturas electrónicas sin enmiendas ni tachaduras, debiendo constar en ellos los siguientes datos:


  • Nombre o Razón Social, domicilio y Código de Identificación Fiscal del proveedor

  • Número y fecha de factura.

  •  Destinatario del servicio o suministro facturado. Salvo circunstancia excepcional, se indicará: Universidad Complutense de Madrid (CIF Q2818014I ) Departamento o Servicio

  • Descripción e importe del servicio o suministro prestado.

  • Tipo e importe del I.V.A. aplicado o la expresión "IVA INCLUIDO", según corresponda por cuantía de factura o tipo de la adquisición o servicio.

  • Tipo e importe de las retenciones del I.R.P.F. efectuadas, cuando así proceda conforme a lo establecido en dicho Reglamento.

  • Conformidad del responsable del gasto, con identificación de cargo y nombre

2) ADQUISICIÓN DE MATERIAL INVENTARIABLE

Las facturas de material inventariable de cuantía inferior a 18.000 y superior a 300 € no podrán contener elementos fungibles, no se podrá pagar ninguna con cargo a la Caja-Fija, tanto si es de Docencia, como si es de proyecto de Investigación y se adjuntará:



  • Memoria justificativa del gasto propuesto

  • Ofertas, presupuestos o facturas pro-forma de tres empresas diferentes

  • Factura conformada por el responsable de la unidad del gasto

El mobiliario se inventaría todo sin límite de coste. 

 

3) ADQUISICIÓN DE MATERIAL INFORMÁTICO



El material informático fungible (papel, disquetes, tinta, etc.) se encuentra homologado y su adquisición, por tanto, sujeta al procedimiento específico establecido al efecto.

Cuando la adquisición sea inferior a 18.000 € se podrá elegir libremente cualquier empresa. Para los supuestos de adquisiciones superiores a 300 € necesitará ser previamente supervisado por los Servicios Informáticos de la UCM con el fin de garantizar la compatibilidad y el mantenimiento de los equipos. Los ordenadores deberán incluir una garantía mínima de 3 años y el resto del equipamiento de al menos 1 año.

Si a lo largo del ejercicio se produjera homologación de este material, su adquisición quedaría sujeta al procedimiento específico que se establecería al efecto.

  


4) ADQUISICIÓN DE LIBROS

Las facturas deberán ir selladas por la Biblioteca con el número de registro y el conforme de la adquisición.



Las facturas de los libros que se compren con presupuesto ordinario en ningún caso podrán ser abonadas al contado.

5) CONFERENCIAS





  1. Autorización:

Los Centros podrán autorizar un importe máximo de 500 €, por conferencia.

Se podrá indemnizar de forma separada los gastos por desplazamiento y alojamiento efectivamente justificados, que deberán ajustarse en la medida de lo posible a las cantidades dispuestas para indemnizaciones por comisiones de servicios.

En ningún caso se abonarán cantidades en concepto de manutención.

Cuando se considere oportuno abonar cantidades superiores a 500 € por conferencia, deberá ser autorizado previamente por la Comisión Permanente del Consejo de Gobierno.



b) Tramitación:

b1) Liquidación de retribuciones:

En la que constará:



  • Nombre y apellidos del preceptor

  • Número de N.I.F., D.N.I. o pasaporte, según proceda, y fotocopia.

  • Domicilio habitual

  • Fecha y títulos de las conferencias celebradas

  • Fecha y firma del preceptor

  • Conformidad a las conferencias celebradas y a la liquidación económica practicada, expedido por el organizador o responsable del acto correspondiente.

La retención por I.R.P.F será del 15% con carácter general, y el 24% cuando el conferenciante tenga su residencia en el extranjero.

b2) Documento que es preciso acompañar a la liquidación.

Personal vinculado a esta Universidad:

Certificado previo de la Unidad de Personal del Centro al que el conferenciante se encuentra adscrito, en el que constará que las conferencias por él impartidas durante el año natural no superan el límite de 75 horas.



Personal vinculado con el Sector Público, pero no adscrito a esta Universidad:

Certificado previo de la Unidad de personal del Centro al que el perceptor se encuentra adscrito, en el que constará que las conferencias y lecciones por él impartidas durante el año natural, por todos los conceptos no superan el límite de 75 horas anuales.



Conferenciantes no vinculados con el Sector Público:

Declaración de no desempeñar puesto en el Sector Público.

Declaración de no superar 75 horas anuales ni 18.000 € anuales por perceptor.

6) COMISIONES DE SERVICIO

  a) Autorización.

Las Comisiones de Servicio de duración inferior o igual a 15 días naturales deberán ser autorizadas previamente, en uso de la delegación rectoral al efecto, por el Decano o Director del Centro al que se encuentre adscrito el comisionado.

Las que supongan ausencia por período superior a 15 días serán autorizadas por el Vicerrector responsable del Área correspondiente al objeto de la comisión.

Requerirán informe favorable del Director de Departamento, en el que el comisionado desarrolle sus funciones docentes, y del responsable de los fondos con los que será financiado el gasto que se genere.

 

b) Gastos indemnizables

 

b.1 Alojamiento

Incluido el desayuno. (Territorio Nacional, importe máximo 92 € /día. Territorio extranjero, se estará a lo dispuesto en la Resolución de la Secretaría de Estado de Hacienda y Presupuestos de 2 de Enero de 2008 sobre indemnizaciones por razón del servicio, no se incluirán gastos de teléfono, mini-bar, y otros extras.

La habitación puede ser individual, o doble para uso individual. Si la habitación es compartida se abonará la parte proporcional.

  b.2 Dietas de manutención

Territorio Nacional, importe máximo 37,40 €/Día. (Territorio extranjero, se estará a lo dispuesto en la Resolución anterior.

 

Día de regreso

 

Desplazamiento en territorio nacional

Se considerará día de regreso aquél en el que se inicia el desplazamiento hacia la residencia habitual.

Deberá justificarse documentalmente todos los gastos cuya indemnización se pretenda y que se realicen con posterioridad a las 14 horas del día de regreso.

Si la llegada a la residencia habitual se produce en fecha posterior a la indicada en la comisión de servicio, el órgano que la autorizó deberá, con anterioridad a su pago, aprobar su modificación.



Desplazamiento al extranjero

  Se considerará día de regreso el de salida del último alojamiento acreditado, siendo de aplicación las demás normas establecidas para los desplazamientos en territorio nacional.

 

b.3 Gastos de viaje

 Estos gastos se justificarán con los billetes originales (aéreo, marítimo, o terrestre)

 Gastos en vehículo propio. Se abonará 0,19 €. por kilómetro recorrido, y, en su caso, gastos de peaje de autopistas, y de garaje en los hoteles de residencia o de aparcamientos públicos en el lugar de desempeño de la comisión de servicio.

 Gastos de transporte por desplazamientos en las ciudades en cualquier medio público de más de 9 plazas, taxis hasta/desde estaciones, aeropuertos o puertos.

  b.4 Gastos de inscripción

  Y similares en aquellas actividades que así lo requieran.

  Cuando se prevea la realización de un gasto distinto a los indicados en el punto anterior, deberá hacerse constar tal circunstancia en el documento de autorización.

  c) Tramitación tras la finalización de la Comisión de Servicio

Liquidación de la comisión de servicio, en la que el responsable de los fondos certificará la realización de conformidad a la misma.

Si comisionado y responsable de los fondos son coincidentes, esta certificación se realizará por el responsable de la unidad docente superior a la que se encuentre adscrito.

Se acompañarán los billetes originales, factura de hotel, y demás justificantes.

7) GRATIFICACIONES



a) Personal vinculado a la UCM (PAS Administrativo)

Límite de 75 horas anuales y no superar los 3.000 € 

Las propuestas de gratificación a favor del personal de la U.C.M., con cargo a los fondos citados anteriormente, deberán adjuntar certificado de los Gerentes de los Centros, indicando que los servicios se han realizado fuera de la jornada habitual del trabajo, con el VºBº del responsable de los fondos.


  1. Personal vinculado a la UCM (PAS Laboral)

Limite de 60 horas anuales según Convenio y no superar los 3.000 €

Las propuestas de gratificación a favor del personal de la U.C.M., con cargo a los fondos citados anteriormente, deberán adjuntar certificado de los Gerentes de los Centros, indicando que los servicios se han realizado fuera de la jornada habitual del trabajo, con el VºBº del responsable de los fondos.



  1. Personal vinculado a la UCM (PDI)

Límite de 75 horas anuales y no superar los 30.000 € 

  d) Personal no vinculado a la UCM



Colaboraciones ocasionales de personal no vinculado a la U.C.M.

No superar las 75 horas anuales ni alcanzar los 8.866,20 € anuales

    

8) TÍTULOS PROPIOS


Personal no vinculado a la UCM


Los conferenciantes o colaboradores no vinculados a esta Universidad ni a otras Administraciones Públicas, efectuarán declaración jurada en tal sentido.

  9) TESIS DOCTORALES



  1. Convocatoria de la tesis

Una vez que el secretario del tribunal ha comunicado a la Secretaría de alumnos la fecha de la lectura de la tesis, desde la Secretaría comunican a la Sección de Asuntos Económicos los datos de la misma.

  1. ¿Quién tiene derecho a indemnización?

Tendrán derecho a indemnización los miembros del tribunal, si residen fuera del Municipio de Madrid.

  1. Gastos indemnizables

  • Dietas de manutención

  • Gastos de alojamiento y transporte debidamente documentados, incluidos taxis hasta/desde estaciones, aeropuertos o puertos.

La duración máxima de la comisión, salvo circunstancia extraordinaria y debidamente acreditada, no excederá de 3 días, que comprenderán el día de desplazamiento desde la residencia habitual, el de celebración del acto y el de retorno.

Cuando el comisionado carezca de residencia en territorio español y no se encuentre vinculado a la Administración Pública española, la cuantía máxima a abonar en concepto de desplazamiento será 800€ para viajes desde Europa y 1500€ para viajes desde el resto del mundo.

El día de salida sólo se percibirá media dieta de manutención si la salida es anterior a las 22:00 hs. El día de regreso sólo serán indemnizables los desplazamientos que, razonablemente, finalicen con posterioridad a las 14:00 hs., por la cuantía correspondiente a media dieta.


  1. Documentación justificativa

Los gastos indemnizables sólo podrán ser abonados previa presentación de la siguiente documentación justificativa:

         Gastos de alojamiento: Factura del hotel.

         Gastos de transporte: Billetes de avión, tren, etc. Recibos de taxi, peajes y demás conceptos indemnizables.

         Gastos de manutención: No es necesario aportar ningún justificante.



  1. Reservas de alojamiento y transporte

Si la convocatoria se ha hecho con suficiente antelación, en la Sección de Asuntos Económicos se facilitará a alguna persona vinculada a la tesis, el impreso oficial de “ Viajes El Corte Inglés “ para proceder a la reserva correspondiente de los miembros del tribunal con derecho a indemnización que lo soliciten.

  1. Abono de las indemnizaciones

El día de celebración de la tesis, antes del inicio de la lectura, deberán acudir a la Sección de Asuntos Económicos los miembros del tribunal con derecho a indemnización y el presidente del tribunal, para cumplimentar los impresos y aportar la documentación.

En caso de que se necesiten los billetes del transporte para el regreso, la Sección de Asuntos Económicos le entregará un sobre prefranqueado para que los envíe una vez utilizados. Puede enviar también documentos justificativos que no haya podido aportar el día de la tesis (taxi o aparcamiento en el lugar de origen).

El pago se realizará mediante transferencia bancaria a la cuenta cuyos datos nos haya facilitado el interesado.

 

10 CONSIDERACIONES A TENER EN CUENTA EN LA GESTIÓN ECONÓMICA



 

a) El nivel de liquidez de tesorería es limitado. A fin de optimizar la gestión de los expedientes tramitados por el sistema de Caja Fija es muy conveniente que los Departamentos indiquen qué facturas son de verdad urgentes para no enviarlas al Rectorado en un expediente que demore la gestión.

b) Los anticipos de que disponen los Departamentos son para atender gastos de pequeña cuantía, a fin de agilizar la gestión. Deben justificarse periódicamente y el último inexorablemente antes del día 3 de Diciembre, para su posterior justificación al Rectorado.

c) La instalación de aparatos de aire acondicionado, por exigencias técnicas de las instalación eléctrica requieren la petición previa y por escrito, junto con tres presupuestos, del Servicio de Mantenimiento e Instalaciones de esta Universidad.

d) El Inventario, además de una exigencia legal, es una potente herramienta de gestión siempre y cuando esté debidamente actualizado. Por ello se ruega la máxima diligencia en la comunicación y tramitación de las incidencias (altas., bajas, etc. )

e) El respetar los plazos en la tramitación económica ( entrega de facturas, justificación de anticipos, etc. ) es una obligación legal que a todos nos concierne, pues su incumplimiento puede dar lugar a la correspondiente exigencia de responsabilidad económica-contable.

f) Las facturas se tramitarán a la Sección de Asuntos Económicos, relacionadas por casas, con su número y fecha correspondiente y una vez firmadas con firma legible por la persona responsable del gasto.

g) Como ya se comunicó en su día, se recuerda la obligatoriedad de informar a la Sección de Asuntos Económicos, a principios de Octubre del posible gasto en material inventariable que se pueda producir desde esa fecha y hasta el cierre de Ejercicio.

 

11) FECHAS RECEPCIÓN DE DOCUMENTOS POR LA SECCIÓN DE ASUNTOS ECONÓMICOS AÑO 2010



a) Facturas de material fungible e inventariable hasta 18.000,00 € 19 de noviembre.

b) Facturas pagadas con anticipos de tesorería: 3 e diciembre.

  1. Petición de pagos al extranjero: 12 de noviembre.

  2. Pagos a Personal Vinculado con la UCM que requieran AD de Nómina: 12 de noviembre

 





Compartir con tus amigos:


La base de datos está protegida por derechos de autor ©psicolog.org 2019
enviar mensaje

enter | registro
    Página principal


subir archivos