Dictamen del Auditor



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Presentación

La Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, de c onformidad con lo establecido en l os artículos 63 fracción XIII, 136, párrafos primero y segundo de la Constitución Política del Estado, 1, 2, fracciones I, VIII y X y 3 de l a Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, se instituye como un órgano auxiliar del H. Congreso del Estado en su función de fiscalización de las Cuentas Públicas presentadas por los Poderes del Estado, los Organismos Constitucionalmente Autónomos, los Organismos Públicos Descentralizados y Fideicomisos Públicos de l a Administración Pública del Estado, los Municipios y sus Organismos Descentralizados, así como las Instituciones Públicas de Educación que reciban recursos públicos.


En el ejercicio de las referidas funciones, para la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del Instituto Estatal de las Mujeres recibida el 4 de mayo de 2017, la Auditoría Superior del Estado de conformidad con lo establecido en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, evaluó los resultados de la gestión financiera, comprobó si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos, verificó el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en materia de gestión financiera, así como los planes de desarrollo.
En tal sentido, y en cumplimiento de lo preceptuado en los artículos 20 fracción XXXI y 82 fracción XV de l a Ley de F iscalización Superior del Estado de Nuevo León, esta Auditoría Superior del Estado tiene a bien rendir el Informe del Resultado de la revisión practicada a la Cuenta Pública del ejercicio 2016 del referido Ente Público, al H. Congreso del Estado.
El Dictamen del Auditor, refleja la evaluación practicada al manejo y aplicación de l os recursos públicos y al cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como, las normas contables emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac). El cual fue elaborado por el C.P.C. Jorge Guadalupe Galván González, Auditor General y el C.P. Eduardo González Jasso, Auditor Especial de Gobierno del Estado y Organismos Públicos Autónomos, el 12 de mayo de 2017 fecha que corresponde al último procedimiento de auditoría realizado por este Órgano Fiscalizador como parte de la revisión.
En el apartado V de este Informe, se incluyen los objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como en su caso al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados.
En el apartado VI se presenta una descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión, respecto de:

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 3/52




  • La evaluación de la gestión financiera y del gasto público;

  • Cumplimiento de las normas de información financiera aplicables al sector gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondientes;

  • La evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados.

En el apartado VII del presente Informe, se detallan las observaciones no solventadas derivadas de la revisión practicada, con las aclaraciones presentadas por los funcionarios responsables, los análisis de las mismas preparados por este Órgano de Fiscalización, así como las acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán las cuales se notificarán una vez entregado el Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, en términos de lo dispuesto en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.


Finalmente, se informa sobre la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría Superior del Estado en la fiscalización de l as Cuentas Públicas de ejercicios anteriores.

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 4/52



  1. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y de los resultados generales de la revisión practicada





  1. Resumen de la Cuenta Pública presentada por el ente fiscalizado y resultados generales de la revisión practicada

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Instituto Estatal de las Mujeres, nos permitimos enviar el presente resumen ejecutivo con cifras en pesos con los comentarios que consideramos más importantes, siendo los siguientes:


ACTIVO


Efectivo y equivalentes $1,407,861

Representa principalmente los valores propiedad del Ente Público depositados en cuatro cuentas bancarias.

Bienes muebles $3,465,830

Las adquisiciones en el presente ejercicio ascienden a $628,733 y corresponden principalmente a la compra de computadoras de escritorio, laptops, escritorios, videoproyectores, archiveros, mesas para salas de junta, entre otros.


INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS


Participaciones y aportaciones $16,513,006

Corresponde a la recepción de recursos para la ejecución de los proyectos: "El Derecho de las Mujeres Nuevoleonesas a una Vida Libre de Violencia", " Fortalecimiento para la Transversalidad de la Perspectiva de Género para el logro de la Igualdad Sustantiva en el Estado" y "Centros para el Desarrollo de las Mujeres: Nuevo León 2016".

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $21,099,186

Corresponde a las aportaciones de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para liquidar el gasto corriente del Ente Público; así como el registro de los recursos que fueron ejercidos por Gobierno del Estado por sueldos y salarios; primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año; aportaciones de seguridad social, impuesto sobre nómina y servicio telefónico.


GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS


Servicios personales $14,797,478

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 5/52


Se integra por $9,937,467 que corresponden al pago de sueldos a empleados, $2,142,377 de prima vacacional, dominical y gratificación de fin de año, $1,402,761 de aportaciones de seguridad social, así como $1,314,873 correspondiente a otras prestaciones sociales y económicas.

Materiales y suministros $1,616,649

Se integra principalmente al consumo de alimentos en los diferentes eventos llevados a cabo como parte del desarrollo de las funciones del Ente Público por $699,313, compra de artículos de oficina por $291,200, vales de gasolina para consumo de los vehículos oficiales por $254,121 y la compra de cartuchos tóner por $219,246.

Servicios generales $19,878,621

Se destacan $11,896,913 por el pago de honorarios a profesionales a personas físicas que prestaron servicios al Ente Público, principalmente en los programas federales: "Programa de Apoyo a las Instancias de Mujeres en las Entidades Federativas (Paimef)", "Fortalecimiento para la Transversalidad de la Perspectiva de Género para el logro de la Igualdad Sustantiva en el Estado" y "Centros para el Desarrollo de las Mujeres: Nuevo León 2016"; $3,441,600 de servicios de creatividad, preproducción y producción de publicidad y $1,557,075 de arrendamiento de edificios.



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