Dictamen del Auditor



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GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS


Gastos de funcionamiento Servicios Personales


6.

El Ente Público autorizó mediante convenio de colaboración en materia administrativa

celebrado el 7 de enero de 2014, al Gobierno del Estado a través de Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, a ejercer su presupuesto principalmente en el rubro de Servicios personales.



En relación con dicho convenio, y tomando en cuenta que el Ente Público es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía financiera, técnica, operativa y de gestión, observamos lo siguiente:

  1. No existe justificación para que el Ente continúe operando bajo los términos establecidos en el convenio, en razón de que cuenta con las atribuciones legales para desempeñar las tareas administrativas establecidas en el instrumento precitado, las cuales se encuentran establecidas en los artículos 3 y 22 fracciones VI y XVI de la Ley del Instituto de Defensoría Pública para el Estado de Nuevo León y 23 fracción II del Reglamento de la Ley de Defensoría Pública para el Estado de Nuevo León, además de contar en su estructura orgánica con una Dirección administrativa.

  2. En ese sentido, la documentación justificativa y comprobatoria, a saber, nóminas autorizadas, comprobantes de pago de las aportaciones patronales de seguridad social y del impuesto estatal sobre nómina, recibos de honorarios asimilables y facturas de los gastos correspondientes por $15,173,369, obran en los archivos de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, lo que imposibilita al Ente

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 46/52

Público de llevar su resguardo, custodia y control, incumpliéndose con lo dispuesto en los artículos 13 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, 42 primer párrafo en concordancia con el 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, integrándose como sigue:


Concepto Importe

Sueldos base al personal permanente $ 9,937,467

Primas de vacaciones, dominical y gratificación de fin de año 2,142,377

Aportaciones de seguridad social 1,402,760

Otras prestaciones sociales y económicas 1,314,873

Impuesto sobre nomina 375,892



Total $ 15,173,369
Cabe señalar que el Ejecutivo aparece como patrón ante el Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León y en el Servicio de Administración Tributaria.

Esta situación fue observada en la revisión de la Cuenta Pública del ejercicio 2015.


Normativa

Respuesta


Del Ente Público y del Extitular

"a) Existe un convenio de colaboración administrativa celebrado entre la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado y el Instituto Estatal de las Mujeres, del cual ya recibimos instrucción de parte de la Contraloría y Transparencia Gubernamental para realizar un análisis a la operatividad, funcionalidad y vigencia de dicho convenio con la finalidad de hacer las adecuaciones y evitar futuras observaciones.



    1. Cabe mencionar que en cuanto a servicios personales lo sigue manejando la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado a través de la Dirección de Recursos Humanos y el Instituto ha hecho un esfuerzo por tener documentación que respalde cada cargo realizado a nuestro presupuesto".



Análisis de la Auditoría Superior del Estado


Se revisó la respuesta y la documentación proporcionada por el Ente Público, la cual solventa parcialmente lo observado, por lo siguiente:

      1. Si bien es cierto que acompañó copias certificadas del convenio de colaboración administrativa celebrado entre la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del

y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 47/52




Estado y el Instituto Estatal de las Mujeres y recibos de nómina del ejercicio 2016,

no mostraron evidencia documental de las nóminas autorizadas, recibos de pago de las aportaciones patronales por servicio médico y de la retención y entero del Impuesto Sobre la Renta , así como de facturas y comprobantes de pago del servicio telefónico.

2) Los comprobantes de pago de las aportaciones patronales al Isssteleon, así como los enteros del Impuesto Sobre la Renta, carecen de justificación por no aparecer el Instituto Estatal de las Mujeres como patrón y contribuyente respectivamente.

Este Órgano de Fiscalización dará seguimiento en la revisión de la Cuenta Pública 2017.












Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)

Promoción de Fincamiento de Responsabilidad Administrativa.




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