Designacion de sociedades de auditoria



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CONTRALORIA GENERAL

DESIGNACION DE SOCIEDADES DE AUDITORIA



ESTRUCTURA DE PROPUESTA

LIMA - PERU

ESTRUCTURA DE PROPUESTA
Las Sociedades de Auditoría participantes en el presente Concurso de Méritos, presentarán sus propuestas conteniendo lo siguiente:


SOBRE "A"





  1. El Programa de trabajo tentativo que proponga la Sociedad para la ejecución de la auditoría deberá considerar los objetivos generales de las Bases, tomando en cuenta:

  • Normas Internacionales de Auditoría (NIA)

  • Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU)

  • Manual de Auditoría Gubernamental (MAGU).

b. Asignación de personal, tiempo y otros (Formato Nº 2).




  1. En todos los casos de Personal eventual o contratado, así como de personal Especialista incluido en la Propuesta de servicios, contratados sólo para el examen a realizarse, deberá adjuntarse:

  • Título Profesional

  • Copia de Certificados de participación en cursos en los últimos 24 meses

  • Currículum Vitae

  • Contrato firmado por la Sociedad y el especialista y/o contratado

  • Formato Nº 3

En caso estar registrado como personal permanente no será necesario.
e. Plazos, Cronograma de Trabajo (Formato Nº 4).
f. Declaración Jurada de:
- Conocimiento y adhesión a las Bases del Concurso Público de Méritos (Formato Nº 5).
- No estar incursos en los impedimentos señalados en el Artículo 22º del citado Reglamento (Formato Nº 6).


  • Compromiso cumplimiento de normas de conducta profesional y personal (Formato Nº 7).

g. Constancia de Habilitación del Colegio de Contadores Públicos de la Sociedad de Auditoría; asimismo, Constancia de Habilitación del Colegio Profesional respectivo de todos los profesionales integrantes de la Comisión Propuesta.


h. Declaración de Asociación, según lo previsto por el Artículo 5º del citado Reglamento.
i. Confirmación de visita a la entidad (credencial).
j. De ser el caso, constancia de inscripción en Organismo Financieros Internacionales.

El personal que se proponga no deberá estar comprometido en la realización de otros trabajos durante la ejecución de la auditoría a la que se postula, con excepción del Supervisor y de los Especialistas, siempre y cuando no exceda las horas - hombre estipuladas en el contrato, caso contrario será causal de eliminación de la propuesta.

SOBRE "B"

Contendrá la propuesta económica, de acuerdo al siguiente esquema:


I. Costo de la Auditoría
- Honorarios (Anexo Nº 1 y 2) S/. ________________
- Gastos (Pasajes y viáticos) S/. ________________
TOTAL S/. ================

II. Forma de Pago


NOTAS

a. Con la finalidad de optimizar la presentación de las propuestas de servicios, es necesario que las firmas auditoras lean cuidadosamente las instrucciones consignadas en la Estructura de Propuesta elaborada por la Contraloría General.


b. Todas las hojas de la propuesta deberán estar selladas y rubricadas por el representante legal de la Sociedad de Auditoría, así como, correctamente ordenadas y foliadas.
c. Las Propuestas deberán presentarse debidamente anilladas en dos (2) sobres lacrados "A" y "B", dirigidas al Contralor General en la fecha establecida. En cada sobre se referenciará:
1. La razón social de la entidad por auditar.

2. El nombre de la Sociedad de Auditoría.


d. La información sobre el personal permanente, que por primera vez será incluido en una Propuesta, deberá ser presentada a la Contraloría General, en el Diskette de actualización (RUNSA.EXE) hasta el día anterior a la venta de bases, a los efectos de su registro; la información que llegue después de dicho plazo “no será considerada para los efectos del Concurso”.
e. Los formatos 2 y 4 debidamente confeccionados, tal como se instruye en el modelo de la propuesta, en los cuales debe coincidir el total de horas consignadas para la Comisión y para cada uno de sus integrantes.
De otro lado, los datos colocados en las columnas "Total días útiles" y "Total horas" del formato Nº 4, deben estar relacionados en forma lógica.
f. Las Constancias de Habilitación del Colegio de Contadores Públicos de Lima serán presentadas en la Propuesta empleando una de las siguientes opciones:
. Original y/o

. Copia autenticada notarialmente.


g. Cuando el examen incluya préstamos de Organismos Internacionales, éstos deberán expresar previamente su conformidad con respecto a la firma auditora cuya designación se propone.

FORMATO Nº 2



INTEGRANTES DEL EQUIPO PROPUESTO
SOCIEDAD: ................……………………………... ENTIDAD: .…………………………………...................



LIBRETA ELECTORAL

APELLIDOS Y NOMBRES

CONDICIÓN LABORAL

CARGO EN LA COMISIÓN

HORAS ASIGNADAS

DÍAS ÚTILES

AÑOS EN EL CARGO EN LA SOA

ESPECIALISTA

DESCRIPCIÓN























NOTAS:


1. Colocar a los integrantes en orden jerárquico del cargo en la Comisión (Supervisor, Jefe de Comisión, Profesionales, Asistentes, Especialistas y Socios).

  1. Marcar con una "X" cuando se trate de Especialistas Contratados, sólo si así lo requieren las Bases, respecto de los cuales se debe adjuntar el Currículum Vitae, y de ser el caso, Contrato y Formato Nº 3.

3. Condición Laboral – P = Permanente, E= Eventual.

FORMATO 3

Contraloría General Datos Personales de los Integrantes Fecha : ../../..

Registro de Sociedades Página : ....

----------------------------------------------------------------------------

Sociedad : ..............................................................

Integrante : .................................

----------------------------------------------------------------------------

L.Electoral: ........ | Ingreso : ../../.. (a la Sociedad)

R.U.C.: ......... | Instrucción: ............. Profesión : ...(Ver Tabla)

C.Extranj. : ......... | Grado : ..(Ver Tabla) Centro Estud..............

Núm.Coleg. : ........ | Condición : ..(Ver Tabla) ..(Años)

Fecha Coleg: ../../.. | Experiencia: ..(Años Prof) ..(Años Auditoría)

----------------------------------------------------------------------------
Capacitación Ultimos 24 Meses

----------------------------------------------------------------------------

M a t e r i a | Entidad | D u r a c i o n

-----------------------------------| Docente |-------------------------

Cód.|Sec| Descripción | | Inicio | Fin. | H.A

----|---|--------------------------|--------------- |---------|---------|-----

...|...|..........................| ............. | ../../..| ../../..| ....

...|...|..........................| ............. | ../../..| ../../..| ....

...|...|..........................| ............. | ../../..| ../../..| ....

...|...|..........................| ............. | ../../..| ../../..| ....

...|...|..........................| ............. | ../../..| ../../..| ....

-----------------------------------------------------------------------------


Auditorías Realizadas Ultimos 24 Meses

-----------------------------------------------------------------------------

| | Período |Fun-| Duración de la

E n t i d a d |AEP| Aud.(Años)|ción| Actividad

---------------------------------|---|---+---+----|----|----------------------

Nombre | R.U.C.|Cód| 1 | 2 | 3 |Cód.| Inicio | Fin |H.C

------------------------|--------|---|---|----|---|----|--------|--------|----

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

.......................|........|...|...|...|...|....|../../..|../../..|....

-----------------------------------------------------------------------------

H.A=Horas Académicas H.C=Horas Comprometidas C=Código AEP=Act.Ecón.Principal

------------------------- --------------------

Sello y Firma Firma

Sociedad de Auditoría

FORMATO 4




CRONOGRAMA DE TRABAJO DEL EQUIPO PROPUESTO
SOCIEDAD:................……………… …..….. ENTIDAD:.………………………….. …..



LIBRETA ELECTORAL INTEGRANTE DEL EQUIPO

VISITA PRELIMINAR

TRABAJO DE CAMPO

ELABORACIÓN DEL INFORME

TOTAL DÍAS ÚTILES

TOTAL HORAS

DEL

AL

DEL

AL

DEL

AL

























NOTA:


Indicar las fechas (día,mes,año) de inicio y fin de las etapas que desarrolla cada persona; en el mismo orden del Formato No. 2.


FORMATO Nº 5

DECLARACION JURADA


CONOCIMIENTO Y DE ADHESIÓN A LAS BASES DEL CONCURSO

Declaramos que los socios y el personal de auditoría propuesto por la firma tienen conocimiento y dominio de las disposiciones emanadas del Sistema Nacional de Control.


Asimismo, declaramos conocer y manifestamos nuestra adhesión en extenso a los aspectos establecidos en las bases del Concurso de Méritos Nº…….-…..., convocado para auditar………………………………………………………...por el (los) períodos (s)..................................., de acuerdo a los lineamientos establecidos por la Contraloría General.
En muestra de lo cual adjuntamos, en señal de conformidad, las Bases que fueron adquiridas para el presente Concurso de Méritos debidamente rubricadas en cada una de sus páginas.
Lima,

------------------------------------------------------------



FIRMA (SOCIO)


FORMATO Nº 6


DECLARACIÓN JURADA DE AUSENCIA DE INCOMPATIBILIDAD


De acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 22º del Reglamento de Designación de Sociedades de Auditoría, aprobado por R.C. 162-93-CG de 19.NOV.93 y sus modificatorias, y en la Norma de Auditoría Gubernamental N° 1.20 –INDEPENDENCIA , declaro en mi calidad de socio y representante legal de la Sociedad, que nos encontramos libres de impedimentos de toda índole, directos o indirectos o relacionados con los señalados en las Bases del Concurso, que limiten efectuar una labor imparcial y objetiva en la auditoría a efectuarse en la Contraloría General de la República, tales como:


  1. Si los socios y/o miembros del equipo se desempeñan como funcionarios o servidores públicos, y en caso de ser ex funcionarios públicos, no haber sido observados por la Contraloría General.




  1. Si los socios y/o miembros del equipo han mantenido, durante el ejercicio a auditar, vinculo laboral o contractual con la entidad bajo examen, con los titulares y representantes legales o vínculos familiares hasta el 4° grado de consanguinidad y 2° de afinidad con los miembros.




  1. Si la Sociedad de Auditoría, socios y/o miembro del equipo tuvieran pleito pendiente con la Contraloría General o cualquier otra entidad del Estado.




  1. Si la Sociedad de Auditoría, socios y/o miembros del equipo asignado para la ejecución de la auditoría se encuentran inhabilitados por el Colegio de Contadores Públicos, otros Colegios Profesionales u Organismos.




  1. Si la Sociedad de Auditoría se encuentra suspendida temporalmente o está sometida a proceso investigatorio por parte de la Contraloría General y/u otros organismos.




  1. Si los socios y/o miembros del equipo propuesto para la realización de la auditoría ha infringido el Código de Ética de su respectivo Colegio Profesional.




  1. Si los socios y/o el personal técnico profesional propuesto como integrante del equipo, han ocupado cargos jerárquicos de confianza en la Contraloría General de la República, vinculados a funciones de conducción, supervisión o de control sobre los procesos de designación y contratación de dichas sociedades o sus labores subsecuentes en aplicación del presente Reglamento, hasta un año después de haber usado en el cargo. Dicha limitación es aplicable asimismo, respecto del cónyuge y parientes hasta el 4º grado de consanguinidad y 2º de afinidad, y es extensiva sobre quienes ocupen los cargos de confianza a que se refiere el párrafo precedente a la fecha de la convocatoria del concurso correspondiente.



CONSIDERACIONES FINALES

Declaramos bajo juramento que nos acogemos a la presunción de veracidad establecida en los artículos IV y 42º de la Ley N° 27444; declarando asimismo, conocer las consecuencias de orden pecuniario, administrativo y penal en caso de falsedad de ésta declaración conforme lo regula el artículo 32° de la citada Ley y el Código Penal.


Fecha,....................................................

-----------------------------------------------------------------

Firma del Representante Legal de la Sociedad

FORMATO Nº 7


COMPROMISO DE CUMPLIMIENTO DE NORMAS DE CONDUCTA PROFESIONAL Y PERSONAL

Deberes Funcionales.

Exigencias al Personal Auditor (NAGU N° 1 Normas Generales)


  1. Para el ejercicio de la presente auditoría declaramos someternos a la calificación exigida por las normas de auditoría gubernamental, dando relevancia:




  • Independencia de criterio respecto de la entidad auditada, que nos permita formular juicios fundados en elementos objetivos de los aspectos examinados, lo que implica además, mantenernos libres de cualquier situación que pudiera señalarse como incompatible con nuestra integridad y objetividad. (NAGU 1.20)




  1. Por la presente declaramos que, para el ejercicio de la presente auditoría nos encontramos exentos de incompatibilidad y/o prohibición personales o funcionales que impidan nuestro desempeño laboral independiente, conforme a las exigencias previstas para el auditor en las normas del Sistema Nacional de Control, dejando constancia de las siguientes situaciones:




  1. No haber laborado, bajo cualquier forma o modalidad contractual, por lo menos dos años antes en la entidad a auditar, en las áreas materias del objetivo del examen, y/o participado o intervenido directa o indirectamente en aspectos objeto de la auditoría.




  1. Encontrarnos libres de prejuicios acerca de los funcionarios y servidores auditados, intereses personales, de ideas preconcebidas, influencias o presiones de terceros respecto de la entidad a auditar; tales como, mal concepto de la actuación funcional o personal de los funcionarios y/o servidores auditados, haber recibido ofrecimiento de empleo o negocio en la entidad o con sus funcionarios, etc.



CONSIDERACIONES FINALES
Declaramos bajo juramento que nos acogemos a la presunción de veracidad establecida en los artículos IV y 42º de la Ley N° 27444; declarando asimismo, conocer las consecuencias de orden pecuniario, administrativo y penal en caso de falsedad de ésta declaración conforme lo regula el artículo 32° de la citada Ley y el Código Penal.

Fecha,....................................................


-----------------------------------------------------------------

Firma del Representante Legal de la Sociedad

ANEXO Nº 1



COMPOSICIÓN DEL COSTO = HONORARIOS


NOMBRE DE LA ENTIDAD: ..........................................


S/.

______________
- COSTO DEL PERSONAL TECNICO PROPUESTO

(ANEXO Nº 2)


- COSTO DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
- OTROS GASTOS
- UTILIDAD PREVISTA

COSTO TOTAL DE HONORARIOS ---------------------------------

===================



ANEXO Nº 2


COSTO HORA/HOMBRE DEL EQUIPO PRESUPUESTO



NOMBRE DE LA ENTIDAD:...........................................



CARGO

COSTO H/H

(a)


TOTAL HORAS DEL CARGO S/ PROPUESTA

(b)


TOTAL COSTO H/H

(a x b)











S/

TABLAS



CONDICIÓN
1 PERMANENTE

2 CONTRATADO



GRADO
1 ESTUDIANTE SUPERIOR

2 EGRESADO

3 BACHILLER

4 TITULADO

5 MAESTRIA

6 DOCTORADO



PROFESIÓN
0100 CONTABILIDAD

0200 DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

0300 ADMINISTRACION

0400 ECONOMIA

0500 ARQUITECTURA

0600 ING. AGRICOLA

0700 ING. CIVIL

0800 ING. QUIMICA

0900 ING. INDUSTRIAL

1000 ING. PESQUERA

1100 ING. ELECTRICA

1200 ING. SANITARIA

1300 ING. DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS

1400 ING. DE MINAS

1500 ING. DE MECANICA

1600 ING. DE PETROLEOS

1700 ING. DE SISTEMAS

1800 ING. METALURGICA

1900 ING. ZOOTECNICA

2000 GEOLOGIA

2100 MEDICINA HUMANA

2200 COMPUTACION

2300 MATEMATICAS

2400 ESTADISTICA

2500 EDUCACION

2600 SOCIOLOGIA

2700 ASISTENCIA SOCIAL

2800 CIENCIAS DE LA COMUNICACION

2900 PSICOLOGIA

9999 OTROS






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