Auditoría superior del estado de nuevo león auditor general del estado oficio no: asenl-age-plol-1710/2018



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organismos -> Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2017 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León

Acción(es) o recomendación(es) emitida(s)


Vista la Autoridad Investigadora.

Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno.

Implementar mecanismos de control que aseguren el cumplimiento de la normativa señalada.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------




  1. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado

Solicitud. -


Contenida en el acuerdo Legislativo, tomado por el Pleno, en la sesión del 6 de septiembre de 2017, remitida a esta Auditoría Superior del Estado, en fecha 7 de Septiembre de 2017 mediante oficio número C. V. 386/2017, emitido por los CC. Presidente y Secretario de la Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, en virtud del cual se instruye a este Órgano Superior de Fiscalización, para que en el ámbito de sus atribuciones de fiscalización solicite los acuerdos de reserva a los organismos descentralizados y desconcentrados del Gobierno del Estado para su análisis y revisión en las Cuentas Públicas.

Objetivo de la revisión. –

Para cumplir con lo solicitado, esta Auditoría Superior del Estado, programó el envío de Oficio al Ente Público solicitando informara si cuenta con acuerdos de reserva.

Procedimiento de auditoría realizado. -

Para efectuar lo anterior, esta Auditoría Superior del Estado, solicitó al Ente Público que proporcionara la información siguiente:


  1. Escrito firmado por el Titular del Ente Público que incluya una relación de los acuerdos de reserva y/o si existe alguna información que por su naturaleza deba considerarse como reservada, confidencial, o bien que deba mantenerse en secrecía.




  1. Anexar el Índice de los expedientes clasificados como reservados, y en su caso el (los) acuerdo (s) de clasificación correspondiente (s) en los que se establezca, según los dispuesto en los artículos 102 de la Ley General de Trasparencia y Acceso a la Información Pública, artículo 127 de la Ley de Trasparencia y Acceso a la Información Pública de Nuevo León la siguiente información:



  • Área que generó la información.

  • Nombre del documento.

  • Si se trata de reservada completa o parcial.

  • Fecha en que inició y finalizó la reserva.

  • Su justificación.

  • Plazo de reserva, y en su caso,

  • Partes del documento que se reserva y si se encuentra en prórroga.

Resultados obtenidos. –


En respuesta a nuestro Oficio No. ASENL-AEGE-AP80-665/2018 del 10 abril de 2018, el Ente Público nos informa en su Oficio No. SECEENL/01228/18 del 2 de mayo de 2018, que no cuenta con información que deba considerarse como reservada, confidencial, o bien, que deba mantenerse en secrecía.

  1. Resultados de la revisión de situación excepcional


En relación a la Cuenta Pública objeto de revisión, no se recibieron denuncias para la revisión de situaciones excepcionales, en los términos preceptuados en los artículos 136 quinto párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León y 37 y 39 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.

  1. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas, en la fiscalización de las Cuentas Públicas de ejercicios anteriores

En este apartado se presenta una síntesis de las acciones y recomendaciones que con motivo de la revisión de las cuentas públicas 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016 se ejercieron o promovieron por esta Auditoría Superior del Estado.


Asimismo, se muestra un detalle del estado que guardan las acciones o recomendaciones que en el Informe del Resultado de la Cuenta Pública 2016 (en adelante IDR 2016), se anunciaron que se ejercerían o formularían.

SÍNTESIS DE ACCIONES Y RECOMENDACIONES EN FUNCIÓN DEL NÚMERO DE OBSERVACIONES DE LAS CUALES SE ORIGINAN

CUENTAS PÚBLICAS 2012, 2013, 2014, 2015 y 2016



CUENTA PÚBLICA


ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA


CANTIDAD DE OBSERVACIONES



2012


Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA)


2*

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG)

3*

Total de acciones y recomendaciones emitidas

5

2013


Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG)

1*

Total de acciones y recomendaciones emitidas

1

2014


Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA)

6*

Total de acciones y recomendaciones emitidas

6





CUENTA PÚBLICA


ACCIÓN EJERCIDA/ RECOMENDACIÓN FORMULADA


CANTIDAD DE OBSERVACIONES



2015


Pliego Presuntivo de Responsabilidades (PPR), relativo a la Gestión Financiera

2

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA)

6

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG)

1*

Total de acciones y recomendaciones emitidas

9

2016


Pliego Presuntivo de Responsabilidades (PPR), relativo a la Gestión Financiera

4

Promoción para el Fincamiento de Responsabilidades Administrativas (PFRA)

15

Recomendaciones a la Gestión o Control Interno (RG)

1

Total de acciones y recomendaciones emitidas

20

  • Acciones o recomendaciones comunicadas como concluidas en el IDR 2016, presentado al H. Congreso del Estado el día 27 de noviembre de 2017.

DETALLE DE LAS ACCIONES EJERCIDAS Y RECOMENDACIONES FORMULADAS (NO SE INCLUYEN LAS COMUNICADAS COMO CONCLUIDAS EN EL IDR 2016)

AL 14 DE SEPTIEMBRE 2018
  1. Pliegos Presuntivos de Responsabilidades (PPR)




PLIEGOS PRESUNTIVOS DE RESPONSABILIDADES



Cuenta Pública



Número de Pliego



Tipo de Auditoría del cual deriva

Total de Observaciones


Fecha de Notificación


Monto de los Posibles daños o perjuicios



Estado en la ASENL


Comentarios

2015


ASENL-PPR- CP2015-GF-AP80- 027/2016

Gestión Financiera


2

23-nov-16

$2,652,702


Concluido


Pliego Resuelto






Total de Observaciones

2












2016


ASENL-PPR- CP2016-GF-AP80- 046/2017

Gestión Financiera


4

08-dic-17

$2,814,138


Concluido


Pliego Resuelto



Total de Observaciones

4













Monto expresado en pesos


A través de estos instrumentos se le comunican al ente fiscalizado, aquellas observaciones que contienen irregularidades que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños o perjuicios a la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen datos de identificación y localización de los presuntos responsables, para en su caso, dar inicio al procedimiento para el fincamiento de responsabilidad resarcitoria.

La información relativa a los pliegos indicados como concluidos, se muestra a continuación:



a

c i l

b




PLIEGOS PRESUNTUVOS DE RESPONSABILIDADES

Cuenta


Número de Pliego



Tipo de Auditoría del cual deriva



Monto de

los Posibles daños o perjuicios


Sentido de la Resolución o Dictamen Técnico de Auditoría


Monto Desvirtuado


Monto Resarcido


Monto no aclarado

o justificado



Determinación

2015


ASENL- PPR- CP2015- GF-AP80- 027/2016

Gestión Financiera



$2,652,702



$0.00


$ 13,674


$2,639,028


Se inició procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias



2016


ASENL- PPR- CP2016- GF-AP80- 046/2017

Gestión Financiera



$2,814,138



$2,667,374



$146,764


$0.00


No se inició procedimiento para el fincamiento de responsabilidades resarcitorias

Los datos relativos al Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias incoado, se detallan en la siguiente tabla:

Procedimiento para el Fincamiento de Responsabilidades Resarcitorias (FIRES)

a

c i l

b





PROCEDIMIENTO PARA EL FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES RESARCITORIAS

Cuenta


Número de Pliego


Número de Expediente


Monto de daños o perjuicios

Resolución del Proceso

Estado que Guarda el Procedimiento

Fecha de Resolución

Sentido de la Resolución

Monto de Indemnización

Sanción pecuniaria

2015

ASENL-PPR- CP2015-GF- AP80- 027/2016


ASENL- CP2015- AP80-FIRES- 063/2017



$2,639,028



En trámite

Unidad de Asuntos Jurídicos





El procedimiento tiene por finalidad determinar la existencia o inexistencia de responsabilidad resarcitoria, fijar en cantidad líquida del monto del daño causado a la hacienda o patrimonio de los entes públicos, y en su caso fincar a los servidores públicos o particulares, la indemnización y sanción correspondiente.



  1. Promoción del Fincamiento de Responsabilidad Administrativa (PFRA)




PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA


Cuenta Pública


Datos de la Promoción

Último informe de acciones implementadas y resultados obtenidos en atención a la Promoción formulada por la ASENL


Observaciones objeto de la promoción



Oficio de promoción



Autoridad ante la cual se formula la PFRA



Número de Oficio


Fecha en que se recibió el informe de atención a la promoción

2015

6


ASENL-PFRA-CP2015- AP80-102/2016

CC. Integrantes del Pleno de la Comisión Estatal Electoral

Escrito sin número


09-feb-18


2016

15


ASENL-PFRA-CP2016- AP80-103/2017

CC. Integrantes del Pleno de la Comisión Estatal Electoral

SECEE/02801/2018


14-jun-18






PROMOCIÓN DE FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA RESULTADOS OBTENIDOS



Cuenta Pública


Autoridad que atiende la promoción



Informe de la Autoridad

Procedimiento Administrativo de Responsabilidades Ante Autoridad que Atiende la Promoción


Estado

Servidores Públicos Sancionados

Sanciones Impuestas

2015


CC. Integrantes del Pleno de la Comisión Estatal Electoral



Mediante acta de fecha 11 de septiembre de 2017, la Comisión Estatal Electoral refiere que se reservó el pronunciamiento de resolver en forma definitiva, hasta en tanto se resolvieran los juicios de amparo indirecto identificados con los números 2400/2016, 2392/2016, 2393/2016,

2394/2016 y 2396/2017


En trámite


2016

CC. Integrantes del Pleno de la Comisión Estatal Electoral


Por conducto del Secretario Ejecutivo de la Comisión Estatal Electoral, se informa que en relación a los expedientes PFRA- 001/2018, PFRA-003/2018 y PFRA-

004/2018 en acuerdos de fecha 11 de junio de 2018, se determinó el no inicio del procedimiento.


Refiere además que el procedimiento PFRA-002/2018 se encuentra en estudio el proyecto de resolución

Concluidos procedimientos PFRA- 001/2018, PFRA- 003/2018 y PFRA- 004/2018

Jefe de Departamento de Recursos Humanos de la Dirección de Administración de la Comisión

Amonestación Privada


En trámite procedimiento PFRA-002/2018






Esta acción tiene por objeto promover el ejercicio de las facultades de investigación y sancionatorias de los órganos de control, o autoridades competentes en los entes públicos fiscalizados, en relación con las observaciones que a juicio de la Auditoría Superior del Estado, contienen datos que hacen presumir irregularidades derivadas de una acción u omisión de los servidores públicos del ente fiscalizado, a sus obligaciones generales de salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones.


  1. Recomendaciones a la gestión o control interno (RG)





RECOMENDACIONES A LA GESTIÓN O CONTROL INTERNO


Cuenta Pública

Oficio de Recomendaciones

Fecha Notificación

Fecha Respuesta por el Ente Público


Estado en la ASENL

2016

ASENL-RG-CP2016- AP80-106/2017

08-dic-17

08-ene-18

Concluido




Las recomendaciones a la gestión o control interno tienen por objeto apoyar al ente público a fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.

Detalle del trámite dado por el ente fiscalizado a las recomendaciones:


RECOMENDACIONES

Cuenta Pública



Materia



Emitidas


Atendidas por el Ente Público

No atendidas (Sin respuesta del

Ente Público)

Aceptadas

Rechazadas

Medidas Alternas

Inaplicables




2016



Recomendaciones a la gestión o control interno

Gestión Financiera

1

1

0

0

0

0

Total

1



------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------









Lo anteriormente expuesto, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar, acorde con lo preceptuado en los artículos 20, fracción XXXI, 82, fracciones XV y XXXII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León; y 8, fracción XVIII, 15, fracciones XIII y XVIII, 17, fracciones I, III y XVII y 18, fracciones XVIII y XIX del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León.



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