Auditoría superior del estado de nuevo león auditor general del estado oficio no: asenl-age-plol-1710/2018



Descargar 3.27 Mb.
Página4/11
Fecha de conversión06.11.2018
Tamaño3.27 Mb.
Vistas42
Descargas0
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
Catálogo: cta publica -> pdf -> 2017 -> organismos
organismos -> Informe del Resultado de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2017 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León

Acciones que se ejercerán, recomendaciones que se formularán, y la promoción o gestiones que se realizarán para la intervención de otras autoridades.


y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo. 9/91

Una vez presentado este Informe del Resultado al H. Congreso del Estado, esta Auditoría Superior del Estado, en relación a los casos en que el ente público auditado o quienes fungieron como titulares del mismo en el periodo objeto de revisión y dejaron de desempeñar dicho cargo, no presentaron justificaciones y aclaraciones dentro del plazo señalado para solventar las observaciones preliminares formuladas o bien las presentadas resultaron insuficientes para dicho efecto (observaciones no solventadas o parcialmente solventadas en GRÁFICA: Observaciones por Tipo de Auditoría), a más tardar dentro de los diez días hábiles siguientes, en términos de lo preceptuado en el artículo 54 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, procederá a emitir, según corresponda, las acciones y recomendaciones que se anuncian en el siguiente CUADRO:




Tipo de

auditoría

Obs.

Acciones

Recomendaciones

Total

acciones

Monto no

solventado

$







PEFCF1

IDP2

IASF3

VAI4

RG5

RD6







GESTIÓN

FINANCIERA



9










9

9




18

746,766

Total

9










9

9




18

746,766

Monto no

solventado por tipo de acción $




0

0

0

746,766

746,766

0






CUADRO: Resumen de acciones que se ejercerán y recomendaciones que se formularán derivadas de las observaciones en la revisión practicada



Acciones

1 Promoción del Ejercicio de la Facultad de Comprobación Fiscal: Acción mediante la cual se informa a la autoridad fiscal competente sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes, avisos fiscales, y demás documentos en los que conste la determinación y liquidación de contribuciones, a efecto de que ejerzan sus facultades de comprobación fiscal.

2 Interposición de Denuncias Penales: Acción por la que se interpone ante la Fiscalía Especializada en Combate a la Corrupción, denuncia sobre hechos que la Auditoría Superior del Estado conoció durante su labor de fiscalización, o en las diligencias realizadas por su Autoridad Investigadora, que pueden implicar la comisión de un delito; con el propósito de que dicha Fiscalía inicie la investigación correspondiente, y en su caso ejercite acción penal en contra del posible autor o participe de los hechos denunciados.

3 Informe a la Auditoría Superior de la Federación: Informe que en observancia de lo dispuesto en el penúltimo párrafo del artículo 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, se emite para dar a conocer a la Auditoría Superior de la Federación, irregularidades relacionadas con la aplicación y destino de los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, a fines diversos a los establecidos en la referida ley.

4 Vista la Autoridad Investigadora: Acción que tiene por objeto dar a conocer a la Unidad Investigadora competente sobre la existencia de actos u omisiones que la Ley General de Responsabilidades Administrativas señala como falta administrativa, a efecto de que lleve las diligencias de investigación conducentes, para que en su caso emita el informe de presunta responsabilidad que se le dará a conocer a la Autoridad Substanciadora para el inicio del procedimiento de responsabilidad, en el que la Autoridad Resolutora determinará mediante sentencia, sobre la existencia o inexistencia de falta administrativa, así como de las sanciones o indemnizaciones que se fijarán a los servidores públicos o particulares responsables.
Recomendaciones

5 Recomendaciones en Relación a la Gestión o Control Interno: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer sus procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión.

6 Recomendaciones Referentes al Desempeño: Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.











  1. Entidad objeto de la revisión

La Comisión Estatal Electoral nace a partir de la expedición de la Ley Electoral del Estado de Nuevo León, emitida por el H. Congreso del Estado, mediante Decreto 324 del 13 de diciembre de 1996. Dicha ley se abroga y entra en vigor una nueva emitida mediante el Decreto 180 del 8 de julio de 2014.


Es un Organismo Público de carácter permanente, independiente en sus decisiones y autónomo en su funcionamiento, con personalidad jurídica y patrimonio propio. Es responsable de la preparación, dirección, organización y vigilancia de los procesos electorales ordinarios y extraordinarios para la elección de Gobernador, Diputados y Ayuntamientos.
El 2 de diciembre de 1998 se publicó en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, el Decreto número 77 referente a la Ley del Servicio Profesional Electoral, en la que se establecen las normas y criterios aplicables a la organización, operación y desarrollo del Servicio Profesional Electoral y al personal de la Comisión Estatal Electoral de carácter permanente o eventual.

  1. Objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño, incluyendo los criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados




  • Auditorías programadas por tipo o materia

Con base en los criterios generales y particulares para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2018 para la Fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, presentado ante ese H. Congreso del Estado, para su conocimiento, por conducto de la Comisión de Vigilancia, en fecha 31 de agosto del presente año, y considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización, se determinó la siguiente auditoría a practicar al Ente Público en cuestión, por tipo o materia, a saber:




Entidad

Tipos de auditoría a Cuenta Pública 2017




Auditoría Financiera1

Auditoría Técnica a la Obra Pública2

Auditoría en Desarrollo Urbano3

Laboratorio de Obra Pública4

Auditoría de Evaluación al Desempeño5

Auditoría a Recursos Federales6


Total

Comisión Estatal Electoral

1

-

-

-

-

-

1

CUADRO. AUDITORÍAS PROGRAMADAS POR ENTE PÚBLICO Y TIPO DE AUDITORÍA


1Auditoría Financiera. Orientada fundamentalmente a comprobar que en la recaudación de los ingresos y en la aplicación del gasto se haya observado lo dispuesto en las Leyes de Ingresos y Egresos y sus respectivos Presupuestos, así como en la demás legislación aplicable.

2Auditoría Técnica a la Obra Pública. Consiste en la verificación del cumplimiento de los objetivos fijados en los planes y programas de obras públicas, a la justificación de los servicios que se contraten para este fin, al ejercicio de los recursos y al desempeño de las funciones de los entes fiscalizables a cargo, con base a la correcta integración y procedencia de los documentos que integran las etapas de planeación, programación, presupuesto y ejecución de las obras, contenidos en los expedientes técnicos.

3 Auditoría en Desarrollo Urbano. Tiene por objeto verificar que las acciones de crecimiento, conservación y mejoramiento: licencias de uso de suelo, edificación, construcción, fraccionamientos, subdivisiones, parcelaciones, fusiones, conjuntos urbanos, entre otros, se hayan autorizado por los entes cumpliendo con los requisitos, lineamientos restrictivos y ambientales que establece la Ley de Desarrollo Urbano del Estado de Nuevo León, los planes y programas de desarrollo urbano y su zonificación, reglamentos de construcción, uso de suelo, y demás disposiciones aplicables; así como verificar que los derechos y demás contribuciones causadas con motivo de su aprobación, hayan sido cobradas conforme a las cuotas o tarifas establecidas en los ordenamientos jurídicos respectivos.

4 Laboratorio de Obra Pública. Para la verificación de la obra pública, la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León cuenta con un laboratorio dedicado a comprobar la calidad de los materiales de la obra ejecutada o contratada por los entes públicos; mediante inspecciones físicas que se realizan a los inmuebles en los que se ejecutó la obra pública, se recaban muestras de materiales a efecto de practicar los ensayos o pruebas necesarias para verificar si la calidad de éstos se encuentran conforme a las especificaciones pactadas.

5Auditoría de Evaluación al Desempeño. Consiste en verificar el cumplimiento de los objetivos y metas contenidos en los planes y programas, a través de indicadores establecidos; identificando las áreas de oportunidad que limitan la consecución de dichos objetivos, generando recomendaciones que promuevan una gestión gubernamental económica, eficaz y eficiente, además de contribuir a la rendición de cuentas.

6Auditoría a los Recursos Federales. Su propósito es verificar y evaluar que los recursos fueron recibidos a través de los ramos generales y administrativos, o mediante reasignaciones de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, y que se ejercieron y aplicaron de conformidad con lo dispuesto por la legislación y normativa en la materia.

  • Objetivos y alcances de la revisión practicada

En la implementación y ejecución del Programa Anual de Auditoría 2018 para la revisión y fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, entre las cuales se encuentra el Ente Público auditado en cuestión, se observaron métodos y criterios objetivos, aplicando las mejores prácticas y procedimientos de auditoría.


En ese sentido, en observancia de lo preceptuado en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León y acorde en cada caso con el tipo o materia de auditoría practicada, en los términos previamente anunciados, el objeto y alcances de la revisión y fiscalización, fue el siguiente:

  1. Para evaluar los resultados de la gestión financiera, se verificó:




  1. Si se cumplió con las disposiciones jurídicas aplicables en materia de sistemas de registro y contabilidad gubernamental; contratación de servicios, obra pública, adquisiciones, arrendamientos, conservación, uso, usufructo, destino, afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles; almacenes y demás activos; recursos materiales, y demás normatividad aplicable al ejercicio del gasto público; y



  1. Si la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de recursos, incluyendo subsidios, transferencias y donativos, y si los actos, contratos, convenios, mandatos, fondos, fideicomisos, prestación de servicios públicos, operaciones o cualquier acto que los Entes Públicos, celebren o realicen, relacionados con el ingreso y el ejercicio del gasto público, se ajustaron a la legalidad, y si no han causado daños o perjuicios, o ambos, en contra de la Hacienda Pública Estatal o Municipal, o al Patrimonio de los Entes Públicos.




  1. Para comprobar si el ejercicio de las Leyes de Ingresos y Egresos, y sus respectivos presupuestos se ajustaron a los criterios señalados en los mismos; se revisó:



    1. Si las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, se ajustaron o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas;




    1. Si los programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados en el presupuesto; y




    1. Si los recursos provenientes de financiamientos se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y formas establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables, y si se cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos.




  1. Se realizaron pruebas de auditoría a fin de evaluar el cumplimiento de las leyes, los reglamentos y la normatividad aplicables en la materia de la gestión financiera, así como de los planes de desarrollo y los programas operativos anuales.




  1. De conformidad con lo estipulado en el inciso a) de la fracción I, del artículo 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se verificó la aplicación por parte del Ente Fiscalizado, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las disposiciones normativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable.


  • Criterios de selección y descripción de los procedimientos de auditoría aplicados

La auditoría practicada se seleccionó con base en los criterios establecidos para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditoría 2018 para la fiscalización de las Cuentas Públicas correspondientes al ejercicio 2017, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

El universo seleccionado para la revisión fue el conjunto de operaciones, registros o movimientos de entre los cuales, se seleccionaron muestras para aplicarles procedimientos o pruebas de auditoría, partiendo esencialmente, del presupuesto asignado al Ente Público, y ejercido en los capítulos, conceptos, partidas, proyectos de inversión, programas presupuestarios y fondos, así como los conceptos de ingreso, en su caso, y en general cualquier otro concepto que se estimó pertinente incluir en el alcance de la revisión.
La muestra auditada consistió en las operaciones, registros o movimientos fiscalizados a través de procedimientos o pruebas de auditoría, cuyos resultados permitieron la emisión, debidamente soportada y fundamentada del Dictamen del Auditor. Asimismo, las áreas revisadas, fueron esencialmente las unidades administrativas de la entidad fiscalizada responsables de la ejecución de las operaciones, actividades o programas objeto de la revisión.

Con base en lo anterior, en forma específica en el Informe del Resultado, se señalan las operaciones, registros o movimientos fiscalizados, las técnicas y pruebas de auditoría aplicadas, y en su caso, el resultado de las mismas, mediante las cuales se obtuvo evidencia suficiente, competente, relevante y pertinente acerca del objeto auditado y con base en la cual se determinaron los resultados y el dictamen correspondiente.



  1. Descripción de los elementos revisados y resultados obtenidos en la revisión




  1. La evaluación de la gestión financiera y del gasto público

Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017, que la Comisión Estatal Electoral presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública.


Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, la Auditoría Superior del Estado, aplicó una serie de procedimientos para asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, además que su presentación y registro estuvo conforme a las disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y a los lineamientos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (Conac), considerando las Normas de Información Financiera emitidas por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (Cinif), asimismo que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y a los objetivos y metas establecidas en los programas.
Los Estados Financieros presentados en pesos de la Comisión Estatal Electoral al 31 de diciembre de 2017, que se mencionan en la Cuenta Pública, son los que se muestran a continuación:

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



$ $ $ $

Cuenta Pública 2017

Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016



















(Pesos)
















Comisión Estatal Electoral

Concepto




2017







2016

Concepto




2017







2016

ACTIVO
















PASIVO
















ACTIVO CIRCULANTE
















PASIVO CIRCULANTE
















Efectivo y equivalentes




181,500,438







156,530,639

Cuentas por pagar a corto plazo




15,407,746







21,307,932

Derechos a recibir efectivo o equivalentes




650,747







682,899

Documentos por pagar a corto plazo




-







-
















Porción a corto plazo de la deuda pública a largo plazo




-







-

Derechos a recibir bienes o servicios




113,824







116,613































Títulos y valores a corto plazo




-







-

Inventarios




-







-

Pasivos diferidos a corto plazo




-







-

Almacenes




-







-

Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración a corto plazo




-







-

Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes




-







-































Provisiones a corto plazo




-







24,922
















Otros pasivos a corto plazo

-

-

Otros activos circulantes




277,952







202,072

Total de pasivos circulantes

15,407,746

21,332,854

Total de activos circulantes [sic]1




182,542,962







157,532,223

PASIVO NO CIRCULANTE































Cuentas por pagar a largo plazo




-







-



















Documentos por pagar a largo plazo




-







-



















Deuda pública a largo plazo




-







-



















Pasivos diferidos a largo plazo




-







-



















Fondos y bienes de terceros en garantía y/o en administración a largo plazo




-







-

ACTIVO NO CIRCULANTE



















Inversiones financieras a largo plazo




-







-

Provisiones a largo plazo

9,713,254

8,607,734
















Total de pasivos no circulantes

9,713,254

8,607,734

Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo




-







-























Total del pasivo




25,121,000







29,940,588

Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso




12,399,746







12,399,746


































HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO
















Bienes muebles




86,580,900







97,956,700

Hacienda pública / patrimonio contribuido




12,109,320







12,109,320

Activos intangibles




10,773,462







10,341,427

Aportaciones




-







-

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes




(81,863,150)







(86,196,995)

Donaciones de capital




4







4
















Actualización de la hacienda pública / patrimonio




12,109,316







12,109,316

Activos diferidos




-







-



















Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes




-







-

Hacienda pública / patrimonio generado [sic]3




173,203,600







149,983,193
















Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)




24,036,185







(8,295,224)

Otros activos no circulantes




-







-

Resultados de ejercicios anteriores [sic]4




145,365,446







153,660,669


















Revalúos




-







-

Total de activos no circulantes




27,890,958







34,500,878

Reservas




-







-
















Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores




3,801,969







4,617,748



















Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda pública / patrimonio




-







-



















Resultado por posición monetaria




-







-



















Resultado por tenencia de activos no monetarios




-







-



















Total hacienda pública / patrimonio [sic]5




185,312,920







162,092,514




$ $
$ $

$ $




Cuenta Pública 2017

Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016






















(Pesos)
















Comisión Estatal Electoral

Total del activo [sic]2




$

210,433,920




$

192,033,101

Total del pasivo y hacienda pública / patrimonio [sic]6

$

210,433,920




$

192,033,101


Cuenta Pública 2017 Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016 (Pesos)

Comisión Estatal Electoral

Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

2017 2016 Concepto GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

2017

2016







Gastos de funcionamiento [sic]7

$ 203,483,591

$ 176,045,683

Ingresos de gestión

$ - $ - Servicios personales

132,649,098

115,417,490

Impuestos

- - Materiales y suministros

3,277,744

4,406,238

Cuotas y aportaciones de seguridad

- - Servicios generales

67,556,748

56,221,955

social










Contribuciones de mejoras

- - Transferencias, asignaciones,

179,394,280

171,161,340

Derechos

- - subsidios y otras ayudas







Productos de tipo corriente

- - Transferencias internas y asignaciones al

-

-

Aprovechamientos de tipo corriente

- - sector público







Ingresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector público

-

-

Ingresos no comprendidos en las

- - Subsidios y subvenciones

-

-

fracciones de la ley de ingresos

Ayudas sociales

179,394,280

171,161,340

causados en ejercicios fiscales

Pensiones y jubilaciones

-

-

anteriores pendientes de liquidación o

Transferencias a fideicomisos, mandatos y

-

-

pago

contratos análogos










Transferencias a la seguridad social

-

-




Donativos

-

-




Transferencias al exterior

-

-

Participaciones, aportaciones,

407,000,001 346,999,996 Participaciones y aportaciones

-

-

transferencias, asignaciones,

Participaciones

-

-

subsidios y otras ayudas

Aportaciones

-

-

Participaciones y aportaciones

- - Convenios

-

-

Transferencias, asignaciones, subsidios

407,000,001 346,999,996







y otras ayudas

Intereses, comisiones y otros gastos de la deuda pública

-

-




Intereses de la deuda pública

-

-




Comisiones de la deuda pública

-

-




Gastos de la deuda pública

-

-

Otros ingresos y beneficios

10,203,921 6,405,270 Costo por coberturas

-

-

Ingresos financieros

8,242,712 5,312,722 Apoyos financieros

-

-

Incremento por variación de inventarios

- -










Otros gastos y pérdidas extraordinarias

10,289,867

14,493,467

Disminución del exceso de estimaciones

- -







por pérdida o deterioro u obsolescencia

Estimaciones, depreciaciones, deterioros,

9,340,451

10,077,173

Disminución del exceso de provisiones

- - obsolescencia y amortizaciones










Provisiones [sic]8

908,878

4,391,113

Otros ingresos y beneficios varios

1,961,209 1,092,548 Disminución de inventarios

-

-




Aumento por insuficiencia de estimaciones

-

-




por pérdida o deterioro u obsolescencia










Aumento por insuficiencia de provisiones

-

-

Total de ingresos y otros beneficios



$ 417,203,922 $ 353,405,266










Otros gastos

40,537

25,181




Cuenta Pública 2017

Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016







(Pesos)
















Comisión Estatal Electoral

Concepto

2017

2016

Concepto




2017




2016







Inversión pública




-




-







Inversión pública no capitalizable




-




-







Total de gastos y otras pérdidas

$

393,167,737

$

361,700,490




























Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)

$

24,036,185

$

(8,295,224)

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

[sic]1 En la columna 2017 debe ser $182,542,961. [sic]2 En la columna 2017 debe ser $210,433,919. [sic]3 En la columna 2017 debe ser $173,203,599. [sic]4 En la columna 2017 debe ser $145,365,445.

[sic]5 En la columna 2017 debe ser $185,312,919 y en la columna 2016 debe ser $162,092,513.

[sic]6 En la columna 2017 debe ser $210,433,919. [sic]7 En la columna 2017 debe ser $203,483,590. [sic]8 En la columna 2017 debe ser $908,879.
------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------

Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:




Concepto




Importe




a) Activo

$

210,433,919

b) Pasivo




25,121,000

c) Hacienda pública / patrimonio




185,312,919

d) Ingresos y otros beneficios




417,203,922

e) Gastos y otras pérdidas




393,167,737

RESULTADOS DE LA REVISIÓN


Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Ente Público.

a) ACTIVO

$210,433,919



Se integra como sigue:



Concepto




Importe




Activo circulante

$

182,542,961

Activo no circulante




27,890,958

Total

$

210,433,919




ACTIVO CIRCULANTE

$182,542,961



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Efectivo y equivalentes

$

181,500,438

Derechos a recibir efectivo o equivalentes




650,747

Derechos a recibir bienes o servicios




113,824

Otros activos circulantes




277,952

Total

$

182,542,961




Efectivo y equivalentes

$181,500,438




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Efectivo

$

150,000

Bancos / tesorería




308,218

Inversiones temporales (hasta 3 meses)




177,436,534

Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración




3,605,686

Total

$

181,500,438




Efectivo

$150,000



Este concepto se integra por un fondo fijo a cargo de un empleado del Ente Público. Para su revisión se examinaron reembolsos, verificando su documentación comprobatoria y el cumplimiento a las políticas establecidas.




Bancos / tesorería

$308,218



Se integra por dos cuentas bancarias a nombre del Ente Público. Para su revisión se verificaron las conciliaciones, estados de cuenta bancarios y se enviaron confirmaciones de saldo a los bancos, sin obtener respuesta.




Inversiones temporales (hasta 3 meses)

$177,436,534




Corresponde a las inversiones temporales en mesa de dinero depositadas en dos cuentas bancarias propiedad del Ente Público generando intereses a tasa de mercado.
Para su revisión se verificaron las conciliaciones, estados de cuenta bancarios y se enviaron confirmaciones de saldo a las instituciones bancarias que manejan las cuentas, sin obtener respuesta.

Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o administración

$3,605,686



Representa el fondo de ahorro para el retiro de los ocho Consejeros Electorales y el Secretario Ejecutivo. Dichas retenciones corresponden al 7.5% del sueldo bruto y se realizan a través de la nómina quincenal, aportando el Ente Público otra cantidad igual por cada quincena.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas autorizadas y que los descuentos y aportaciones se realizaran conforme a lo establecido en el reglamento de trabajo del Ente Público.








Derechos a recibir efectivo o equivalentes

$650,747



Corresponde principalmente a la cuenta de deudores diversos por cobrar a corto plazo y se integra como sigue:



Concepto




Importe




Seguro de autos

$

622,495

Otros deudores




28,252

Total

$

650,747




Seguro de autos

$622,495




Corresponde al saldo de los seguros de autos propiedad de los empleados del Ente Público, pagados anticipadamente por éste y rebajados por nómina; su integración por dirección es la siguiente:


Dirección




Importe




Administración

$

201,665

Organización y estadística electoral




80,065

Unidad de comunicación social




58,831

Dirección de capacitación electoral




46,652

Consejo electoral




46,345

Dirección de fiscalización a partidos políticos




46,329

Unidad de secretariado




45,271

Dirección jurídica




28,921

Secretaría ejecutiva




21,830

Unidad de tecnología y sistemas




19,521

Unidad de desarrollo institucional




17,454

Unidad de participación ciudadana




9,611

Total

$

622,495

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, descuentos a través de la nómina y su adecuado registro contable. A abril de 2018, se verificaron pagos por $234,852 que representan el 38% del saldo.




Otros deudores

$28,252




Se integra como sigue:


Nombre

Concepto




Importe




Comisión Federal de Electricidad

Depósito en garantía de locales utilizados como comisiones municipales.

$

15,082

Eliud Antonio Guzmán Morales

Gastos por comprobar de empleado.




6,903



Nombre

Concepto




Importe




Fondo de ahorro empleados

Importe del fondo de ahorro empleado correspondiente a la segunda quincena de diciembre de 2017 (Consejeros).




3,623

Deudores control vehicular

Pago de multas de vehículos oficiales del Ente Público.




2,644




Total

$

28,252

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, depósitos bancarios, estados de cuenta y su adecuado registro contable.

A abril de 2018 se verificó la aplicación de $9,547 que representan el 34% del saldo.


Derechos a recibir bienes o servicios

$113,824



Corresponde a la cuenta de anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo y se integra como sigue:




Concepto




Importe




Anticipo a proveedores

$

103,820

Edenred México, S.A. de C.V.




10,004

Total

$

113,824




Anticipo a proveedores

$103,820




Se integra como sigue:

Nombre

Concepto




Importe




Jesús Salvador Carrillo Polo

Anticipo del 50% por la compra de mobiliario.

$

87,145

Asesores Erc, S.A. de C.V.

Anticipo del 50% por el diseño de viñetas.




16,675




Total

$

103,820

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, solicitud y orden de pago, contrato, comprobantes de transferencias bancarias y su adecuado registro contable.
A abril de 2018 se verificó la aplicación de $103,820 que representan el 100% del saldo.

Edenred México, S.A. de C.V.

$10,004




Corresponde a los anticipos otorgados al proveedor Edenred México, S.A. de C.V., por la compra de combustible para distribuir a los vehículos oficiales y como prestación al personal de primer nivel del Ente Público.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, solicitud de pago, orden de pago, conciliaciones y su adecuado registro contable.



A abril de 2018 se verificó la aplicación del 100% del saldo.


Otros activos circulantes

$277,952




Se integra por depósitos en garantía como sigue:


Concepto




Importe




Comisión Federal de Electricidad

$

107,178

Bodega Madero Oriente




60,000

Bodega Juárez




15,818

Comisión Municipal Linares, N.L.




12,724

Comisión Municipal Cadereyta, N.L.




11,600

Comisión Municipal Allende, N.L.




8,000

Comisión Municipal Santiago, N.L.




8,000

Comisión Municipal Sabinas Hidalgo, N.L.




6,356

Bodega El Carmen




5,046

Comisión Municipal Zuazua, N.L.




4,800

Bodega Lampazos




4,103

Bodega General Terán




4,067

Comisión Municipal China, N.L.




4,000

Comisión Municipal General Bravo, N.L.




3,700

Comisión Municipal Pesquería, N.L.




3,600

Bodega Iturbide - Galeana




3,000

Comisión Municipal Salinas Victoria, N.L.




3,000

Bodega Cerralvo




2,860

Comisión Municipal Doctor González, N.L.




2,800

Comisión Municipal Hualahuises, N.L.




2,800

Comisión Municipal Aramberri, N.L.




2,500

Comisión Municipal Bustamante, N.L.




2,000

Total

$

277,952

Durante el ejercicio se registraron cargos por $75,880 correspondientes a depósitos en garantía de locales utilizados como comisiones de distintos municipios. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, requisición de pago, estados de cuenta bancarios, contratos de arrendamiento y su adecuado registro contable.




ACTIVO NO CIRCULANTE

$27,890,958



Se integra como sigue:




Concepto




Saldo al 31/dic/16





Cargos





Abonos




Saldo al 31/dic/17




Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en proceso

$

12,399,746

$

-

$

-

$

12,399,746

Terrenos




4,497,400




-




-




4,497,400

Edificios no habitacionales




7,902,346




-




-




7,902,346

Bienes muebles




97,956,700




3,161,546




14,537,346




86,580,900

Mobiliario y equipo de administración




60,608,636




288,785




14,094,685




46,802,736

Mobiliario y equipo educacional y recreativo




9,516,151




899,878




101,611




10,314,418

Vehículos y equipo de transporte




13,051,566




-




162,217




12,889,349

Maquinaria, otros equipos y herramientas




14,780,347




1,972,883




178,833




16,574,397

Activos intangibles




10,341,427




440,895




8,860




10,773,462

Licencias




10,341,427




440,895




8,860




10,773,462

Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes




(86,196,995)




14,952,158




10,618,313




(81,863,150)

Total

$

34,500,878

$

18,554,599

$

25,164,519

$

27,890,958




Mobiliario y equipo de administración

$46,802,736



Los cargos por $288,785 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2017, se integran como sigue:




Cantidad

Concepto




Importe




10

Escritorios

$

50,598

1

Reloj checador




48,002

1

Computadora de escritorio




42,688

9

Frigobares




39,150

1

Laptop




31,030

1

Librero




28,368

1

iPad Pro




18,999

5

Enfriadores de agua




14,639

3

Sillones ejecutivos




12,563

1

Silla ejecutiva




2,748




Total

$

288,785

Los abonos por $14,094,685 reflejan la baja contable de los activos desafectados y su revaluación, los cuales tuvieron como destino final en el 2017 desecharlos, como venta por lote o en su caso se trasladaron a los patios de Simeprode (Sistema Integral para el Manejo Ecológico y Procesamiento de Desechos), se integran como sigue:



Cantidad

Concepto




Importe




1,005

Equipo de cómputo (baja por desafectación)

$

10,202,645

-

Revaluación de equipo de cómputo




2,338,304

-

Revaluación de mobiliario y equipo de oficina




1,048,717

217

Mobiliario y equipo de oficina (baja por desafectación)




485,784

11

Muebles excepto oficina y estantería (baja por desafectación)




19,235




Total

$

14,094,685

Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, resguardos, memorándum, formato de bajas de activos, actas administrativas y su adecuado registro contable.




Mobiliario y equipo educacional y recreativo

$10,314,418




Los cargos por $899,878 corresponden principalmente al suministro e instalación de equipo y enlace de video vigilancia IP para la bodega del Ente Público.
Los abonos por $101,611 se integran como sigue:


Cantidad

Concepto




Importe




14

Cámaras fotográficas y de video (baja por desafectación)

$

84,420

8

Equipo y aparatos audiovisuales (baja por desafectación)




17,191




Total

$

101,611

Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, actas administrativas, resguardos, contratos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.


Vehículos y equipo de transporte

$12,889,349




El abono por $162,217 corresponde a una cancelación de la revaluación de los vehículos vendidos al personal del Ente Público durante el ejercicio 2016, registrada el 29 de diciembre del 2017.

Para su revisión se verificó póliza de diario, memorándum, actas administrativas y su adecuado registro contable.




Maquinaria, otros equipos y herramientas

$16,574,397




Los cargos por $1,972,883 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2017, se integran como sigue:


Cantidad

Concepto




Importe




1

Elevador

$

1,084,600

1

Sistema contra incendio




663,997

1

Controlador de velocidad y movimiento (Drive) para elevador




164,316

1

Sistema de aire acondicionado




39,034

2

Teléfonos Cisco




11,136

1

iPhone SE




9,800




Total

$

1,972,883

Los abonos por $178,833 se integran como sigue:




Cantidad

Concepto




Importe




55

Equipo de comunicación y telecomunicación

$

160,290

5

Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración industrial y comercial




16,212

1

Otros equipos




2,331




Total

$

178,833

Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, resguardos, formato de bajas de activos, actas administrativas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.




Licencias

$10,773,462



Los cargos por $440,895 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2017, se integran como sigue:




Cantidad

Concepto




Importe




30

Licencias y software assurance de Microsoft Professional Desktop

$

276,545

6

Licencias de software Readiris Corporate 16 for Windows




56,103

100

Licencias de Antivirus Symantec Endpoint




52,548




1

Sistema para el uso del sistema de Pruebas Psicométricas




34,800




1

Licencia Adobe Creative Cloud




20,899




Total

$

440,895

Los abonos por $8,860 se integran por un ajuste de saldo realizado el 31 de diciembre de 2016 por la revaluación de las licencias informáticas.

Para su revisión se realizaron inspecciones físicas y se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, resguardos, memorándum, formato de bajas de activos, actas administrativas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.


Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes

$(81,863,150)



Corresponde a la depreciación de activos, misma que se registra mensualmente y se calcula a partir del mes siguiente de su adquisición conforme al método de línea recta con base en los porcentajes estimados por la administración del Ente Público, como sigue:




Concepto

Tasa




Muebles oficina y estantería

10%

Muebles excepto oficina y estantería

10%

Equipo de cómputo y tecnologías de información

33.3%

Equipos y aparatos audiovisuales

33.3%

Cámaras fotográficas y de video

33.3%

Vehículos y equipo terrestre

20%

Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración industrial y comercial

10%

Equipo de comunicación y telecomunicaciones

10%

Equipos de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos

10%

Otros equipos

10%

Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, cálculos de la depreciación al 31 de diciembre de 2017 y su adecuado registro contable.




b) PASIVO

$25,121,000



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Pasivo circulante

$

15,407,746

Pasivo no circulante




9,713,254

Total

$

25,121,000




PASIVO CIRCULANTE

$15,407,746



Corresponde al rubro de cuentas por pagar a corto plazo y se integra como sigue:



Concepto




Importe




Servicios personales por pagar a corto plazo

$

3,646,278

Proveedores por pagar a corto plazo




2,134,289

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo




8,486,608

Otras cuentas por pagar a corto plazo




1,140,571

Total

$

15,407,746




Servicios personales por pagar a corto plazo

$3,646,278




Se integra como sigue:

Concepto




Importe




Fondo de ahorro para el retiro consejero

$

3,605,686

Módulo cuentas por pagar Infofin nóminas




36,970

Fondo de ahorro empleados




3,622

Total

$

3,646,278




Fondo de ahorro para el retiro consejero

$3,605,686




Corresponde principalmente al acumulado de ahorro para el retiro de los Consejeros Electorales, se compone de las retenciones quincenales del 7.5% de su sueldo bruto y otra cantidad igual aportada por el Ente Público en cada quincena.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, nóminas autorizadas, cálculos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.




Módulo cuentas por pagar Infofin nóminas

$36,970



Corresponde principalmente a finiquitos que no han sido cobrados por los ex empleados al 31 de diciembre de 2017. Para su revisión se verificaron requisiciones de pago, reportes de nóminas autorizadas, finiquitos y su adecuado registro contable.

A abril de 2018 no se registraron movimientos.


Proveedores por pagar a corto plazo

$2,134,289



Se integra como sigue:



Concepto




Importe




Proveedores

$

1,878,670

Pasivo por documentar




255,619

Total

$

2,134,289




Proveedores

$1,878,670



Corresponde a las cuentas por pagar por la adquisición y prestación de bienes y servicios al 31 de diciembre de 2017, se integra como sigue:




Proveedor

Concepto




Importe




Tvruta, S.A. de C.V.

Campaña "Ciudadanía 365" transmisión de spots del 9 al 31 de enero de 2017 y publicidad en medios del transporte urbano.

$

399,826

Consultoría Integral de Informática,

S.A. de C.V.



Adquisición de 110 discos duros, módulos de memoria ram y combos de teclado y mouse.




179,904

YOR TE, S.A. de C.V.

Adquisición de libretas, morrales, porta lápices, lápices, pelotas antiestrés y bocinas con reproductor mp3 y mp4.




95,278

Seguridad Privada SSJC, S.A. de C.V.

Servicio de vigilancia externa para el edificio sede del Ente Público, bodega y estacionamientos durante el período comprendido del 1 al 31 de diciembre de 2017.




83,999

Elevadores OTIS, S. de R.L. de C.V.

Adquisición e instalación de controlador de velocidad y movimiento a elevador.




82,158

Mc Promos, S.A. de C.V.

Adquisición de 200 mochilas.




71,456

Servicios de Consultoría y Tecnología Especializada, S.A. de C.V.

Servicios de monitoreo de medios en radio, televisión y prensa.




48,024

Digital Systems MX, S.A. de C.V.

Adquisición de internet para el centro de vigilancia y seguridad digital.




39,588

Solunec, S.A. de C.V.

Adquisición de nueve frigobares.




39,150

Mensajería y Paquetería Integral, S.A. de C.V.

Compra de 200 guías prepagadas para envío del libro “Reseña del Concurso Nacional de Estudios Políticos y Sociales XVIII Certamen de Ensayo”.




35,092




Proveedor

Concepto




Importe




Salvador Cantú Zapata

Renta de bodega regional en Juárez, N.L.




32,700

Consultoría Integral de Informática,

S.A. de C.V.



150 suscripciones Kaspersky Endpoint Security for Business Cloud.




30,450

Jesús Salvador Carrillo Polo

Adquisición de 15 sillones ejecutivos.




28,368

Portales Publicidad, S.A. de C.V.

Impresión de 500 ejemplares de los lineamientos de candidaturas independientes.




27,434

Impresos Tecnográficos, S.A de C.V.

1,500 manuales de capacitación "De las y los observadores electorales".




24,343

IBIX, S.A. de C.V.

Adquisición Sistema IBIX-uControl 70k con cámara para fotografiar cada checada por terminal y la actualización de dicho sistema.




24,000

Comaser, S.A. de C.V.

Adquisición de siete discos duros.




23,954

Zeferino Valdés Domínguez

Renta del estacionamiento para vehículos oficiales.




23,628

Copiadoras y Tecnologías Laser, S.A. de C.V.

Arrendamiento de ocho equipos de fotocopiado para uso de las diferentes direcciones.




23,200

Otros menores a $20,000







566,118




Total

$

1,878,670

Para su revisión se examinaron pólizas de egresos y diario, facturas, contratos, evidencia del servicio prestado, avalúos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.

A abril de 2018, se verificaron pagos por $1,752,348 que representan el 93% del saldo.


Pasivo por documentar

$255,619




Corresponde principalmente a la adquisición de 100 licencias de Antivirus Symantec Endpoint con un año de soporte básico al proveedor Consultoría Integral de Informática, S.A. de C.V.

Para su revisión se examinó pólizas de diario, facturas, validación de facturas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), requisición de bienes y servicios, cotizaciones, órdenes de compra, notas de entrada, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.

A enero de 2018, se verificaron pagos por $160,375 que representan el 63% del saldo.

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

$8,486,608



Representa las obligaciones pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2017 y se integra como sigue:










Concepto




Importe




Impuesto Sobre la Renta

$

5,868,186

Impuesto estatal sobre nóminas




700,601

Aportaciones al Isssteleon




594,509

Aportaciones RCV




322,929

Aportaciones IMSS




309,958

Aportaciones Infonavit




259,044

Retenciones sobre honorarios




139,134

Créditos Infonavit




123,239

Créditos Infonacot




62,651

Préstamos Isssteleon




60,629

Retenciones sobre arrendamientos




45,728

Total

$

8,486,608

Para su revisión se examinaron pólizas de egresos y diario, cálculos, recibos, facturas, comprobantes de pago de impuestos y cuotas obrero-patronales, listados de nómina, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

A enero de 2018, se verificaron pagos por $8,475,723 que representan el 99% del saldo.


Otras cuentas por pagar a corto plazo

$1,140,571



Corresponde principalmente a las devoluciones de gratificaciones electorales del ejercicio 2015. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, depósitos bancarios, cheques y su adecuado registro contable.


A enero de 2018, se verificaron pagos por $1,140,571 que representan el 100% del saldo.


PASIVO NO CIRCULANTE

$9,713,254



Corresponde al rubro de provisiones a largo plazo y se integra del pasivo acumulado de la valuación de los planes de beneficios por terminación y retiro conforme a la Norma de Información Financiera D-3 “Beneficios a los empleados” emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, la valuación actuarial y su adecuado registro contable.








c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO

$185,312,919



Se integra como sigue:





Concepto




Saldo al 31/dic/16





Cargos





Abonos




Saldo al 31/dic/17




Hacienda pública / patrimonio contribuido

$

12,109,320

$

-

$

-

$

12,109,320

Donaciones de capital




4




-




-




4

Actualización de la hacienda pública / patrimonio




12,109,316




-




-




12,109,316

Hacienda pública / patrimonio generado




149,983,193




3,456,849




26,677,255




173,203,599

Resultados del ejercicio (ahorro / desahorro)




-




-




24,036,185




24,036,185

Resultados de ejercicios anteriores




145,365,445




-




-




145,365,445

Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores




4,617,748




3,456,849




2,641,070




3,801,969

Total

$

162,092,513

$

3,456,849

$

26,677,255

$

185,312,919




Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores

$3,801,969




Los cargos por $3,456,849 corresponden principalmente a la realización de ajustes por la revaluación del activo y a la cancelación de saldos de otros deudores del Infonavit por descontar.

Los abonos por $2,641,070 corresponden principalmente a la realización de ajustes por la revaluación del activo, cancelación de saldos de provisiones de combustible y de proveedores.

Para su revisión se examinaron pólizas de diario, facturas, memorándums, oficios, integraciones de saldos y su adecuado registro contable.

d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

$417,203,922




Se integra de la manera siguiente:


Concepto




Importe




Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$

407,000,001

Otros ingresos y beneficios




10,203,921

Total

$

417,203,922

Para su revisión se verificó la documentación de las pólizas de ingresos y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 67%.




PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$407,000,001



Corresponde al rubro de transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas, se integra por las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, para los gastos de operación del Ente Público, así como a las aportaciones recibidas para el financiamiento público a los partidos políticos, como sigue:



Concepto




Importe




Gastos de operación

$

229,530,496

Financiamiento a partidos




177,469,505

Total

$

407,000,001

Para su revisión se verificaron pólizas de ingresos, recibos, oficios de solicitud de recursos, estados de cuenta bancarios, la conciliación con la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León y su adecuado registro contable.




OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

$10,203,921







Concepto




Importe




Ingresos financieros

$

8,242,712

Otros ingresos y beneficios varios




1,961,209

Total

$

10,203,921




Ingresos financieros

$8,242,712



Corresponde a los intereses ganados en mesa de dinero. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.




Otros ingresos y beneficios varios

$1,961,209



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Otros ingresos

$

1,950,866

Tipo de cambio a favor




10,343

Total

$

1,961,209




Otros ingresos

$1,950,866



Corresponde principalmente al reintegro de recursos Oples (Organismos Públicos Locales Electorales) 2015, de conformidad con el anexo financiero del Convenio General de Coordinación en Materia Electoral celebrada por el INE (Instituto Nacional Electoral) y la Comisión Estatal Electoral (CEE) en el Estado de Nuevo León. Para su revisión se examinaron pólizas de ingreso y diario, recibo de ingresos, estado de cuenta bancario, convenio y su adecuado registro contable.



e) GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

$393,167,737




Se integra de los conceptos siguientes:


Concepto




Importe




Gastos de funcionamiento

$

203,483,590

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas




179,394,280

Otros gastos y pérdidas extraordinarias




10,289,867

Total

$

393,167,737

Para su revisión se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y egresos, facturas, contratos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 46%.




GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

$203,483,590



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Servicios personales

$

132,649,098

Materiales y suministros




3,277,744

Servicios generales




67,556,748

Total

$

203,483,590




Servicios personales

$132,649,098



Se integra como sigue:



Concepto




Importe




Remuneraciones al personal de carácter permanente

$

69,361,425

Otras prestaciones sociales y económicas




25,590,687

Seguridad social




14,891,959



Concepto

Importe







Remuneraciones adicionales y especiales




12,972,317




Remuneraciones al personal de carácter transitorio




9,832,710

Total

$

132,649,098




Remuneraciones al personal de carácter permanente

$69,361,425




En este concepto se registraron los sueldos de los empleados que laboran en el Ente Público con un contrato permanente y/o nombramiento por tiempo determinado, al 31 de diciembre de 2017 se integraba por 141 empleados y un Consejero Electoral.
Para su revisión se realizó aleatoriamente ubicación física del personal y se verificaron pólizas de egresos y diario, la autorización de las nóminas, traspasos electrónicos, recibos firmados, prueba global, expedientes de personal y su adecuado registro contable.


Otras prestaciones sociales y económicas

$25,590,687



Se integra como sigue:



Concepto




Importe




Otras prestaciones

$

13,578,663

Cuotas para el fondo de ahorro y fondo ahorro Consejeros




4,981,630

Previsión social




4,287,588

Indemnizaciones




2,054,647

Ahorro para el retiro Consejeros y Secretario Ejecutivo




688,159

Total

$

25,590,687




Otras prestaciones

$13,578,663




Corresponde principalmente a vales de despensa (equivalente al 13% del sueldo bruto mensual, entregados al personal mensualmente), vacaciones (equivalente a 30 días naturales o su proporcional al tiempo de servicios prestados, además al personal eventual se le otorgan seis días o su proporcional al tiempo de servicios prestados) y servicios de emergencias médicas.
Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, traspasos electrónicos, recibos firmados, cálculos y su adecuado registro contable.


Cuotas para el fondo de ahorro y fondo ahorro Consejeros

$4,981,630



Se registró la prestación de fondo de ahorro equivalente al 13% del sueldo bruto mensual, el cual se entrega al personal en dos partes, la primera en junio y la segunda en diciembre. Además, a los Consejeros Electorales les corresponden $345 por quincena.


Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, cálculos, traspasos electrónicos, recibos firmados y su adecuado registro contable.


Previsión social

$4,287,588




En esta cuenta se registró la bonificación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente al aguinaldo entregado en junio y diciembre de 2017. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, traspasos electrónicos y su adecuado registro contable.

Seguridad social

$14,891,959




Se integra como sigue:

Concepto




Importe




Cuotas Isssteleon

$

8,214,634

Cuotas IMSS




2,214,117

Póliza de gastos médicos mayores




1,622,443

Cuentas al fondo de ahorro




1,392,494

Infonavit




1,357,319

Póliza seguro de vida




90,952

Total

$

14,891,959




Cuotas Isssteleon

$8,214,634




Corresponde a las aportaciones al Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado de Nuevo León (Isssteleon) por la seguridad social de los empleados del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, recibos firmados, comprobantes del pago de cuotas y aportaciones al Isssteleon, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Cuotas IMSS

$2,214,117




Corresponde al pago de cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social por concepto de seguridad social. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, recibos firmados, comprobantes del pago de cuotas y aportaciones, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.


Póliza de gastos médicos mayores

$1,622,443



Corresponde a los gastos médicos mayores para empleados de primer nivel (Consejeros Electorales, Secretario Ejecutivo, Directores, Jefes de Unidad, Jefes de Departamento, Administrador de Calidad y Enlace de la Secretaría Ejecutiva), así como para cónyuges e hijos dependientes económicos de hasta 24 años de edad, salvo que cuenten con alguna discapacidad.



Para su revisión se verificó la póliza de egresos, orden de compra, autorización de pago, recibo y liquidación de prima y su adecuado registro contable.


Cuentas al fondo de ahorro

$1,392,494




Corresponde al pago de cuotas patronales al Instituto Mexicano del Seguro Social por concepto de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, recibos firmados, comprobantes del pago de cuotas y aportaciones, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Infonavit

$1,357,319




Corresponde al pago de cuotas patronales al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores a favor de los empleados del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, recibos firmados, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.

Remuneraciones adicionales y especiales

$12,972,317




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Aguinaldo

$

11,494,824

Prima vacacional




1,424,192

Prima de antigüedad




53,301

Total

$

12,972,317




Aguinaldo

$11,494,824




Se registró el pago del aguinaldo equivalente a 60 días de sueldo por año laborado, el cual se entrega en dos partes al personal, la primera en junio y la segunda en diciembre. Además, al personal eventual le corresponden 15 días o su proporcional al tiempo de servicios prestados, pagaderos sobre la base de su salario bruto al finalizar su contrato.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, cálculos, traspasos electrónicos, recibos firmados y su adecuado registro contable.




Prima vacacional

$1,424,192




En esta cuenta se registró el 25% del sueldo de los empleados percibido en sus días de vacaciones, pagaderos de manera conjunta con las vacaciones. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, nóminas autorizadas, cálculos, traspasos electrónicos, recibos firmados y su adecuado registro contable.

Remuneraciones al personal de carácter transitorio

$9,832,710




Se integra como sigue:

Concepto




Importe




Sueldos al personal eventual

$

9,759,710

Apoyo servicio social




73,000

Total

$

9,832,710



Sueldos al personal eventual

$9,759,710




En esta cuenta se registró el sueldo de los trabajadores que tienen firmado un contrato laboral y/o nombramiento por tiempo determinado, la plantilla al 31 de diciembre de 2017 se integraba por 172 empleados, dentro de los cuales se incluyen ocho Consejeros Electorales.

Para su revisión se realizó aleatoriamente ubicación física del personal y se verificaron pólizas de egresos y diario, la autorización de las nóminas, traspasos electrónicos, recibos firmados, cálculos de impuestos, contratos, expedientes de personal y su adecuado registro contable.




Materiales y suministros

$3,277,744



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$

1,879,541

Combustibles, lubricantes y aditivos




1,007,360

Herramientas, refacciones y accesorios menores




240,761

Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos




70,436

Materiales y artículos de construcción y reparación




68,909

Alimentos y utensilios




5,841

Productos químicos, farmacéuticos y de laboratorio




4,896

Total

$

3,277,744




Materiales de administración, emisión de documentos y artículos oficiales

$1,879,541




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Materiales y útiles de oficina

$

676,901

Material y útiles para el procesamiento




610,099

Material didáctico y de apoyo informativo




353,487

Material de limpieza




213,782

Material estadístico y geográfico




10,259

Materiales y útiles de impresión




8,976

Material impreso e información digital




6,037

Total

$

1,879,541




Materiales y útiles de oficina

$676,901




Corresponde principalmente a la compra de materiales y útiles de oficina utilizados en la operación diaria del Ente Público, como papel bond, portafolio, hojas membretadas oficiales, carpetas porta constancia para entrega de documentos, portagafetes, broches retráctiles para portagafetes, entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de compra, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios, validación de facturas ante el SAT y su adecuado registro contable.



Material y útiles para el procesamiento

$610,099



Se integra principalmente por la compra de cartuchos y tóner, discos duros, unidades de imagen para impresoras, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, requisiciones de bienes y servicios, validación de facturas ante el SAT, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Material didáctico y de apoyo informativo

$353,487



Corresponde principalmente a la impresión de ejemplares entre los que destacan los libros: “Concurso Nacional”, “Certamen de Ensayo Político”, “Ley Participación Ciudadana”, “Reglamento de sesiones del Consejo General de la Comisión Estatal Electoral y de las Comisiones Municipales del Estado de Nuevo León” y manuales de capacitación. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de compra, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios, validación de facturas ante el SAT, cotizaciones y su adecuado registro contable.




Material de limpieza

$213,782



Se integra por la compra de material de limpieza como rollos sanitarios, trapeadores, aromatizantes, bolsas para basura, escobas, jabón líquido, detergentes y franelas, entre otros. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, autorización de pago, requisiciones de bienes y servicios, cotizaciones, validación de facturas ante el SAT, transferencias bancarias, notas de entrada y su adecuado registro contable.




Combustibles, lubricantes y aditivos

$1,007,360



Se integra principalmente por los pagos de combustible para cubrir el consumo de los vehículos oficiales del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, estados de cuenta bancarios, requisiciones, listados de entrega, conciliaciones mensuales de combustible y su adecuado registro contable.




Herramientas, refacciones y accesorios menores

$240,761




Corresponde principalmente a la compra de discos duros y módulos de memoria ram para actualizar las computadoras de escritorio. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, listado de entrega, órdenes de compra, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios, notas de entrada, cotizaciones, validación de facturas ante el SAT y su adecuado registro contable.

Vestuario, blancos, prendas de protección y artículos deportivos

$70,436



Corresponde principalmente a la compra de playeras para el personal que llevará a cabo el proceso de verificación de los formatos de afiliación de la asociación “Rectitud Esperanza Demócrata”. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de compra, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios notas de entrada, cotizaciones, validación de facturas ante el SAT y su adecuado registro contable.




Servicios generales

$67,556,748



Se integra como sigue:




Concepto

Importe




Servicios de arrendamiento

15,038,313

Servicios de comunicación social y publicidad

15,030,965

Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

10,797,974

Otros servicios generales

10,359,251

Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

8,719,040

Servicios básicos

4,738,192

Servicios de traslado y viáticos

1,816,145




Concepto




Importe




Servicios financieros, bancarios y comerciales




875,588

Servicios oficiales




181,280

Total

$

67,556,748



Servicios de arrendamiento

$15,038,313



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Arrendamiento de edificios y locales

$

14,463,308

Arrendamiento de maquinaria y equipo




328,628

Arrendamiento de mobiliario




217,497

Arrendamiento de vehículos




24,820

Arrendamiento de equipo y bienes informáticos




4,060

Total

$

15,038,313




Arrendamiento de edificios y locales

$14,463,308



Se integra como sigue:




Arrendatario

Concepto




Importe




Val Proyectos y Desarrollos, S.A. de C.V.

Inmueble para ser utilizado como oficina central del Ente Público, Avenida Madero 1420 poniente, colonia Centro, Monterrey, Nuevo León.

$

10,401,194

Val Proyectos y Desarrollos, S.A. de C.V.

Inmuebles para ser utilizados como estacionamiento, calles Arteaga, Carlos Salazar y Vallarta, colonia Centro, Monterrey, Nuevo León.




1,239,252

Inmobiliaria Alki, S.A.P.I. de C.V.

Inmueble para ser utilizado como bodega y oficina, Privada Prolongación Madero número 4066 interior “D” oriente, colonia Fierro, Monterrey, Nuevo León.




1,348,169

Otros menores a $40,000







1,474,693




Total

$

14,463,308

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, órdenes de pago, recibos de arrendamiento, facturas, validación de facturas ante el SAT, contratos, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.










Servicios de comunicación social y publicidad

$15,030,965



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Difusión por radio, televisión y otros medios

$

11,572,365

Propaganda institucional




1,762,926

Publicaciones oficiales para difusión




1,591,972

Anuncios publicitarios




103,240

Fotografía




462

Total

$

15,030,965




Difusión por radio, televisión y otros medios

$11,572,365



Se integra como sigue:




Proveedor

Concepto




Importe




Tvruta, S.A de C.V.

Campaña "Ciudadanía 365" transmisión de spots.

$

4,797,923

Poster Publicidad, S.A. de C.V.

Arrendamiento de estructuras unipolares para anuncios panorámicos en diversas zonas dentro del Estado de Nuevo León.




4,663,200

Proveedora de Tecnología Especializada, S.A. de C.V.

Servicio profesional de mercadotecnia de contenidos y administración de estrategias de promoción en redes sociales.




1,183,200

Poster Publicidad, S.A. de C.V.

Arrendamiento de anuncios tipo mupi pie en diversas zonas dentro del Estado de Nuevo León.




487,200

Otros menores a $40,000







440,842




Total

$

11,572,365

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, contratos, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, actas administrativas, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Propaganda institucional

$1,762,926




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Sandra Rodarte Reyna

Playeras tipo dryfit para la tercera carrera y caminata familiar “5K por una ciudadanía de 365 días”.

$

1,242,360

Martino Joyas México, S.A. de C.V.

Suministro y fabricación de medallas de premiación carrera Comisión Estatal Electoral 2017.




153,120

Otros menores a $75,000







367,446




Total

$

1,762,926

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, contrato, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, notas de entrada, cotizaciones, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Publicaciones oficiales para difusión

$1,591,972



Corresponde principalmente a desplegados en los periódicos de mayor circulación donde destacan: "Convocatorias para candidaturas independientes para diputaciones, para ayuntamientos” y “Convocatoria para observadores y observadoras electorales", "La integración de la CEE", "Monitoreo trimestral de partidos políticos", "4to. Encuentro Nacional de Educación Cívica", entre otros.


Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de compra, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, notas de entrada, evidencia del servicio, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.


Servicios profesionales, científicos y técnicos y otros servicios

$10,797,974



Se integra como sigue:



Concepto




Importe




Servicios legales, contabilidad, auditoría

$

4,963,623

Servicios de consultoría y asesoría




1,533,488

Servicios de informática




1,474,022

Capacitación




1,203,586

Servicios de vigilancia




1,007,989

Servicios estadísticos y geográficos




576,288

Servicios de apoyo administrativo y traducción




38,978

Total

$

10,797,974




Servicios legales, contabilidad, auditoría

$4,963,623



Se integra como sigue:




Proveedor

Concepto




Importe




Guadalupe Rivas Martínez

Servicio de asesoría, consultoría e investigación respecto a cualquier tipo de procedimiento, proyecto, programa, plan, análisis de proyectos específicos y soporte en las actividades que se le realicen en el Ente Público, ya sean de manera verbal o escrita de acuerdo a los requerimientos de ésta, dentro de los plazos solicitados. Asesor del Consejero Presidente Dr. Mario Alberto Garza Castillo.

$

556,800

Samuel Hiram Ramírez Mejía

Servicios profesionales en materia de consultoría, asesoría e investigación en materia electoral y legal, así




556,800




Proveedor

Concepto




Importe







como jefe de asesores de la Presidencia y apoyo al Consejero Presidente.







Víctor Matías González Hernández

Servicios de asesoría, consultoría e investigación en reformas jurídicas normativas y reglamentarias en materia de fiscalización electoral.




417,600

Juan Manuel Gámez Santillan

Servicios de asesoría, consultoría e investigación respecto a cualquier tipo de procedimiento, proyecto, programa, plan, análisis de proyectos específicos y soporte en las actividades que le solicite el Ente Público. Asesor del Consejero Electoral Mtro. Luigui Villegas Alarcón.




417,600

Humberto Dingler Delgado

Asesor de la Mtra. Miriam Hinojosa Dieck, Consejera Electoral y servicios de asesoría, consultoría e investigación respecto a cualquier tipo de procedimiento, proyecto, programa, plan, análisis de proyectos específicos y soporte en las actividades que le solicite el Ente Público.




417,600

Enrique Silva Téllez

Asesoría, consultoría e investigación respecto a cualquier tipo de procedimiento, proyecto, programa, plan, análisis de proyectos específicos, ya sean de manera verbal o escrita de acuerdo a los requerimientos que le solicite el Ente Público. Asesor de la Consejera Electoral Ing. Sara Lozano Alamilla.




344,752

De la Paz Costemalle-DFK, S.C.

Servicios de Auditoría Financiera Presupuestal y Programática del ejercicio 2016.




307,400

Néstor Alejandro Morales Miranda

Asesoría, consultoría e investigación respecto a cualquier tipo de procedimiento, proyecto, programa, plan, análisis de proyectos específicos, de acuerdo a los requerimientos del Ente Público. Asesor de la Consejera Electoral Rocío Rosiles Mejía.




95,120

Otros menores a $20,000







1,849,951




Total

$

4,963,623

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de compra, validación de facturas ante el SAT, informe de actividades, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios, contratos y su adecuado registro contable.




Servicios de consultoría y asesoría

$1,533,488




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Martínez Magallanes Consultores, S.C.

Servicios de consultoría para la evaluación del cumplimiento de la normatividad técnica (contable presupuestal) de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para la información procesada en el Sistema Infofin.

$

145,000




Proveedor

Concepto




Importe




Lertek, S.A. de C.V.

Servicio de renta de 20 licencias móviles por almacenamiento en la nube, en el Sistema Lerteck MDC.




116,000

Periféricos Electrónicos,

S.A. de C.V.



Póliza de asistencia inmediata para soportar contingencias en la administración y operación de los productos y servicios Microsoft.




76,560

ABS Group Services de México, S.A de C.V.

Servicios consistentes en la auditoría de seguimiento en el cumplimiento de los estándares de la norma ISO 9001:2015 del Sistema de Administración de Calidad del Ente Público.




63,937

Bernardo Kliksberg

Servicio de tres conferencias dirigidas a líderes vecinales, estudiantes universitarios y miembros de las organizaciones civiles en la sala de sesiones del Ente Público.




57,390

Otros menores a $37,000







1,074,601




Total

$

1,533,488

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de compra, validación de facturas ante el SAT, transferencias bancarias, requisiciones de bienes y servicios, contratos, cotizaciones, notas de entrada y su adecuado registro contable.




Servicios de informática

$1,474,022




Se integra como sigue:

Nombre

Concepto




Importe




Planet Service, S.A. de C.V.

Servicios de mantenimiento preventivo, correctivo y soporte técnico de los equipos de red local de datos y telefonía local IP propiedad del Ente Público.

$

539,683

Digital Systems MX, S.A. de C.V.

Servicios de internet para el Centro de Vigilancia y Seguridad Digital del Ente Público.




475,062

Productividad Integral en Sistema,

S.A. de C.V.



Elaboración de la póliza soporte y actualizaciones del sistema GRP Infofin y la nómina APSI del 2017.




325,772

Otros menores de $31,000







133,505




Total

$

1,474,022

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, validación de facturas ante el SAT, actas de sesión, dictamen técnico, transferencias bancarias, actas administrativas, contratos, requisiciones de bienes y servicios y su adecuado registro contable.




Capacitación

$1,203,586




Se integra como sigue:

Nombre

Concepto




Importe




Universidad Autónoma de Nuevo León

Impartición del Programa denominado "Desarrollo de Habilidades en Comportamiento Organizacional" desarrollado por la Facultad de Psicología de la UANL, dicho programa va dirigido a los mandos medios del Ente Público.

$

429,200




Nombre

Concepto




Importe




Exponencial Consultores, S.C.

Curso de “Certificación Internacional en Coaching Ejecutivo y Equipos de Alto Desempeño".




144,000

Fundación de Investigación para el Desarrollo Profesional, A.C.

Impartición del curso "La Archivonomía Gubernamental y la Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental".




93,740

Escuela de Especialidades para Contadores Profesionales, A.C.

Curso de "Especialidad de Contabilidad y Auditoría Gubernamental".




86,922

Otros menores de $40,000







449,724




Total

$

1,203,586

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, facturas, validación de facturas ante el SAT, evidencia, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Servicios de vigilancia

$1,007,989




Se integra por los servicios de vigilancia externa, seguridad y protección preventiva para el edificio sede del Ente Público, bodegas y estacionamientos del proveedor Seguridad Privada SSJC, S.A. de C.V. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, contrato, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, acta administrativa, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.

Otros servicios generales

$10,359,251




Se integra como sigue:

Concepto




Importe




Otros servicios

$

6,832,075

Impuesto Sobre Nóminas




3,155,727

Refrendo y canje de placas




260,737

Otros impuestos y derechos




110,686

Penas, multas, accesorios y actualización




26

Total

$

10,359,251



Otros servicios

$6,832,075




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Encuentro Mundial de Valores, A.B.P.

Apoyo para fomento a la cultura cívica y ciudadana en cumplimiento al convenio de colaboración y participación para la celebración del “9º Encuentro Mundial de Valores 2017”.

$

2,900,000




Proveedor

Concepto




Importe




María del Rosario Dávila

Organización de carrera y caminata familiar 5K, dentro del Parque Fundidora ubicado en el municipio de Monterrey, Nuevo León.




438,132

Regio Gonzalitos, S.A de C.V.

Evento de la posada navideña para los empleados del Ente Público.




425,599

Edenred México, S.A. de C.V.

Tarjetas electrónicas para premios de navidad.




412,350

Carnicería Ramos, S.A. de C.V.

Tarjetas de regalo para ser entregadas como premio en navidad.




174,600

Otros menores a $60,000







2,481,394




Total

$

6,832,075

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, validación de facturas ante el SAT, convenios, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, órdenes de compra, notas de entrada, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Impuesto Sobre Nóminas

$3,155,727




Se integra por el gasto correspondiente del 3% del Impuesto Sobre Nóminas del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, solicitud de egresos, comprobantes de transferencias bancarias, cálculos y su adecuado registro contable.


Servicios de instalación, reparación, mantenimiento y conservación

$8,719,040




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Mantenimiento y conservación de inmuebles

$

5,997,440

Mantenimiento y conservación de bienes informáticos




2,434,463

Mantenimiento y conservación de vehículos




233,360

Mantenimiento y conservación de mobiliario




43,401

Servicios de limpieza, lavandería e higiene




10,376

Total

$

8,719,040

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------


Mantenimiento y conservación de inmuebles

$5,997,440



Se integra como sigue:




Proveedor

Concepto




Importe




Construcciones y Edificaciones Certus, S.A. de C.V.

Adecuaciones realizadas en el estacionamiento de empleados.

$

1,383,353

Digital Systems MX, S.A. de C.V.

Mantenimiento para el centro de vigilancia y seguridad digital.




996,219

Grupo Globalen de Enterprise, S.A. de C.V.

Suministro de materiales y mano de obra para la aplicación de pintura en el exterior del edificio sede del Ente Púbico y las escaleras de emergencia, así como la limpieza de ventanas.




841,928

Construcciones y Edificaciones Certus, S.A. de C.V.

Acarreo de material fuera de la obra (escombro producto de las demoliciones) y trabajos de corte y nivelación.




631,701

KMD Construcciones y Diseño,

S.A. de C.V.



Trabajos de ingeniería del proyecto rehabilitación y ampliación de bodega.




519,680

Grupo Globalen de Enterprise, S.A. de C.V.

Suministro y mano de obra por la aplicación de pintura en bodega.




498,522

Otros menores a $80,000







1,126,037




Total

$

5,997,440

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de pago, contratos, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, actas administrativas, notas de entrada, evidencias del trabajo realizado, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Mantenimiento y conservación de bienes informáticos

$2,434,463




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Microsoft Corporation

Licenciamiento y servicios de cómputo en nube Microsoft.

$

2,232,858

Solunec, S.A de C.V.

Renovación de suscripción anual del software Adobe Creative Cloud.




90,457

Otros menores a $25,000







111,148




Total

$

2,434,463

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, cotizaciones, acta administrativa, notas de entrada, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Servicios básicos

$4,738,192




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Servicios de internet y redes

$

1,814,210

Energía eléctrica




1,720,085

Servicio telefónico




647,898

Agua potable




407,711

Servicio postal y telegráfico




116,195

Telefonía celular




31,793

Gas




300

Total

$

4,738,192




Servicios de internet y redes

$1,814,210




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Teléfonos de México, S.A.B. de C.V.

Servicio de conexión a internet para usuarios del Consejo Electoral, la Secretaría Ejecutiva y Centro de datos del Ente Público.

$

746,766

Iscor Soluciones, S.A. de C.V.

Renovación de mantenimiento anual de licenciamiento Solarwinds Orion NPM NRM y Solarwinds Orion NTA.




68,225

TeamViewer Gmbh

Servicios de actualización de las licencias informáticas del software TeamViewer 9 Corporate a la versión TeamViewer

12 Corporate y Actualización del Canal adicional 9 a la versión 12.






44,597

Otros menores a $50,000







954,622




Total

$

1,814,210

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, órdenes de pago, contratos, validación de facturas ante el SAT, actas de sesión, requisiciones de bienes o servicios, órdenes de compra, actas administrativas, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.




Energía eléctrica

$1,720,085



Se registraron los pagos por el consumo de energía eléctrica de las instalaciones del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, requisición de valores, facturas y su adecuado registro contable.




Servicio telefónico

$647,898




Se registraron los pagos por el servicio de líneas telefónicas en las instalaciones del Ente Público. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, órdenes de pago, comprobantes de transferencias bancarias, facturas y su adecuado registro contable.


Servicios de traslado y viáticos

$1,816,145



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Pasajes y viáticos nacionales

$

1,802,174

Pasajes y viáticos internacionales




13,971

Total

$

1,816,145




Pasajes y viáticos nacionales

$1,802,174




Corresponde principalmente a los viáticos otorgados al personal del Ente Público para asistir a diversos eventos, tales como: “El modelo democrático, ¿en crisis?, El auge del populismo en Europa y algunas reflexiones para México", "Feria del Libro de Guadalajara 2017", "Invitación a cuando menos tres personas y adjudicación directa” realizada en la Fundación de Investigación para el Desarrollo Profesional (Findes), "Congreso Nacional de Derecho Administrativo denominado Gobiernos de coalición, Sistema Nacional Anticorrupción y Administración Pública: reflexiones y retos de operación", entre otros.

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de pago, validación de facturas ante el SAT, transferencias bancarias, formatos de comprobaciones de gastos y su adecuado registro contable.




Servicios financieros, bancarios y comerciales

$ 875,588




Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Seguros y fianzas

$

833,744

Comisiones y situaciones bancarias




36,142

Pérdida cambiaria




5,702

Total

$

875,588



Seguros y fianzas

$833,744




Se integra como sigue:


Proveedor

Concepto




Importe




Axa Seguros, S.A. de C.V.

Póliza de seguro de vehículos oficiales por el período del 01 de enero de 2017 al 01 de enero de 2018.

$

451,234

Seguros Afirme, S.A. de C.V.

Póliza de seguro empresarial por el período del 01 de enero de 2017 al 01 de enero de 2018.




197,843




Proveedor

Concepto




Importe




Afianzadora Sofimex, S.A.

Fianza de fidelidad para 19 empleados administrativos por el período de septiembre 2017 a septiembre de 2018 para dar cumplimiento al control interno de la institución.




90,625

Otros menores a $80,000







94,042




Total

$

833,744

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, facturas, orden de pago, póliza de seguro, validación de facturas ante el SAT, requisiciones de bienes o servicios, póliza de fianza, cotizaciones, acta administrativa, notas de entrada, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.


TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

$179,394,280




Se integra del rubro de ayudas sociales y corresponde a las prerrogativas para el financiamiento público para actividades ordinarias permanentes del ejercicio 2017, otorgadas a los partidos políticos con base en el artículo 44 de la Ley Electoral para el Estado de Nuevo León publicada en el Periódico Oficial del Estado el 8 de julio de 2014. Se integra como sigue:


Concepto




Importe




Partido Acción Nacional

$

55,901,654

Partido Revolucionario Institucional




48,659,836

Partido Movimiento Ciudadano




24,532,913

Partido Verde Ecologista de México




16,868,715

Partido Nueva Alianza




14,335,557

Partido del Trabajo




13,613,382

Partido Encuentro Social




4,239,764

Partido Rectitud Esperanza Demócrata




1,242,459

Total

$

179,394,280

Para su revisión se verificaron pólizas de egresos y diario, requisición de valores, estados de cuenta bancarios, ley electoral vigente en el ejercicio 2017, acuerdos, cálculos y su adecuado registro contable.




OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS

$10,289,867



Se integra como sigue:




Concepto




Importe




Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

$

9,340,451

Provisiones




908,879

Otros gastos




40,537

Total

$

10,289,867




Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

$9,340,451



Se integra del rubro de estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones, este concepto ampara el cargo a resultados por la aplicación de la depreciación a los distintos activos del Ente Público como demérito por el uso de los mismos, calculado a partir del mes siguiente de su adquisición conforme al método de línea recta con base en los porcentajes estimados por la administración del Ente Público, como sigue:




Concepto

Tasa




Muebles oficina y estantería

10%

Muebles excepto oficina y estantería

10%

Equipo de cómputo y tecnologías de información

33.3%

Equipos y aparatos audiovisuales

33.3%

Cámaras fotográficas y de video

33.3%

Vehículos y equipo terrestre

20%

Sistemas de aire acondicionado, calefacción y de refrigeración industrial y comercial

10%

Equipo de comunicación y telecomunicaciones

10%

Equipos de generación eléctrica, aparatos y accesorios eléctricos

10%

Otros equipos

10%

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos de la depreciación al 31 de diciembre de 2017 y su adecuado registro contable.

A continuación, se presenta el cuadro comparativo proporcionado por la Comisión Estatal Electoral del presupuesto de ingresos y egresos, lo presupuestado contra real, con sus respectivas variaciones:




Comisión Estatal Electoral

Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2017

Concepto




Presupuesto




Real




Variación




%




Ingresos y otros beneficios




























Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$

407,000,000

$

407,000,001

$

1




-




Ingresos financieros




-




8,242,712




8,242,712




-

(a)

Otros ingresos y beneficios varios




-




1,961,209




1,961,209




-

(b)

Total

$

407,000,000

$

417,203,922

$

10,203,922




3




Gastos y otras pérdidas




























Servicios personales

$

142,236,489

$

132,649,098

$

9,587,391




7

(c)

Materiales y suministros




4,090,772




3,277,744




813,028




20

(d)

Servicios generales




96,234,343




67,556,748




28,677,595




30

(e)

Ayudas sociales




179,611,466




179,394,280




217,186




-

(f)

Otros gastos




-




40,537




(40,537)




-







Comisión Estatal Electoral

Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2017

Concepto




Presupuesto




Real




Variación




%




Bienes muebles, inmuebles e intangibles




130,181,658




3,602,441




126,579,217




97

(g)

Total

$

552,354,728

$

386,520,848

$

165,833,880




30



Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones y provisiones.


Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales la Comisión Estatal Electoral proporcionó las explicaciones siguientes:


Ingresos y otros beneficios

(a)

La variación corresponde a las inversiones en mesa de dinero de las cuentas bancarias que tiene la Comisión Estatal Electoral, en donde de forma diaria se realizan las inversiones de los recursos financieros.

(b)

La principal variación corresponde a la devolución de recursos económicos por parte del Instituto Nacional Electoral derivado del remanente de recursos no ejercidos del convenio INE-CEE correspondiente al proceso electoral 2015, la variación adicional corresponde a diferentes conceptos como ingresos por la reproducción de información pública, primas de seguros de automóviles no devengadas, venta de material reciclado (polipropileno de paquetes electorales).



Gastos y otras pérdidas

(c)

La variación corresponde a diversos factores derivado de un proceso de racionalización del recurso en el rubro de servicios personales, por citar algunas acciones implementadas por el organismo, se analizó con cada una de las direcciones y unidades la necesidad de continuar operando con el personal vigente y las plazas vacantes fueran contratadas en periodos posteriores al presupuestado, esto sin afectar la operación de los proyectos. Así mismo el porcentaje de incremento otorgado al personal de planta fue inferior al presupuestado. Por lo anteriormente descrito existe una variación a favor en el rubro citado, tanto en las cuentas de sueldos al personal de confianza, así como en las obligaciones de seguridad social y en las prestaciones presupuestadas.

(d)

La variación corresponde al subejercicio derivado por motivos de cierre anual para los efectos de Contabilidad Gubernamental y a efectos de dar cumplimiento al acuerdo por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos, se consideró trasladar los compromisos que por operación administrativa al cierre del ejercicio no se podían cumplir los momentos contables del comprometido y devengado en base a como lo estipula el numeral VIII. 1.3. Cierre de cuentas presupuestarias del Capítulo VI Guías contabilizadoras, por lo anterior dicho subejercicio corresponde a recursos que deberán ejercerse durante el ejercicio 2018, entre los que se destacan conceptos como mantenimiento preventivo y correctivo a las red local y licenciamiento, así como los servicios básicos (agua, luz, teléfono) de las Comisiones Municipales Electorales de los 51 municipios del Estado de Nuevo León.

(e)

La variación corresponde al subejercicio derivado por motivos de cierre anual para los efectos de Contabilidad Gubernamental y a efectos de dar cumplimiento al acuerdo por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos, se consideró trasladar los compromisos que por operación administrativa al cierre del ejercicio no se podían cumplir los momentos contables del comprometido y devengado en base a como se estipula en el numeral VIII. 1.3 Cierre de cuentas presupuestarias del Capítulo VI Guías contabilizadoras, por lo anterior dicho subejercicio corresponde a recursos que deberán ejercerse durante el ejercicio 2018, entre los que se destacan conceptos como arrendamientos y adecuaciones de locales de las Comisiones Municipales Electorales de los 51 municipios del Estado de Nuevo León, encuestas de la







Dirección de Capacitación, mantenimiento de bienes informáticos y viáticos de las Comisiones Municipales Electoral y la licitación de digitalización de documentos.




(f)

La variación corresponde a un ahorro presupuestal en los cálculos de las prerrogativas.

Bienes muebles, inmuebles e intangibles

(g)

La variación corresponde al subejercicio derivado por motivos de cierre anual para los efectos de Contabilidad Gubernamental y a efectos de dar cumplimiento al acuerdo por el que se emiten las normas y metodología para la determinación de los momentos contables de los egresos, se consideró trasladar los compromisos que por operación administrativa al cierre del ejercicio no se podían cumplir los momentos contables del comprometido y devengado en base a como se estipula el numeral VIII. 1.3. Cierre de cuentas presupuestarias del Capítulo VI Guías contabilizadoras, por lo anterior dicho subejercicio corresponde a recursos que deberán ejercerse durante el ejercicio 2018, entre los que se destacan conceptos mobiliario y equipo, sistemas de aire acondicionado para las Comisiones Municipales Electorales, adaptación del camión de la ciudadanía.





  1. Compartir con tus amigos:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11


La base de datos está protegida por derechos de autor ©psicolog.org 2017
enviar mensaje

enter | registro
    Página principal


subir archivos